Guarda al futuro del budgeting, della pianificazione e della previsione

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Sintesi

Oggi la funzione Finance sta cambiando: da mera rendicontazione retrospettiva a un'orchestrazione lungimirante e proattiva. Questo perché il vecchio ciclo sequenziale, che prevedeva bilancio annuale, previsioni trimestrali e revisione delle varianze a fine anno, non può più reggere il passo con la volatilità odierna. Di conseguenza, i leader stanno sostituendo i processi tradizionali, basati su fogli di calcolo, con una pianificazione unificata che integra un unico modello di dati, rolling forecast e analisi degli scenari basata sull'intelligenza artificiale (IA). Queste funzionalità permettono all'ufficio Finance di guidare l'azienda, anziché limitarsi a redigere report retrospettivi.

Il Report Finance 2035: Return to Investment ribadisce questa urgenza:

• 88%

  degli investitori prevede che, entro il 2035, il ruolo del CFO acquisirà più importanza rispetto a oggi.

• 74%

  dei CFO ritiene che l'IA e l'automazione trasformeranno completamente le funzioni Finance.

• 2nd

  Gli investitori considerano le competenze del CFO il secondo fattore più importante nelle decisioni sugli investimenti, superando quelle del CEO.

In altre parole, le azioni intraprese oggi dai leader Finance determineranno la resilienza e il percorso di crescita delle aziende nel prossimo decennio. Questa guida spiega:

• Come modernizzare budgeting, pianificazione e previsioni
• Perché la pianificazione aziendale integrata (IBP) è la colonna portante dell'agilità
• Come unificare dati, analisi predittive e collaborazione interfunzionale con una piattaforma come OneStream

Quasi tutte le organizzazioni stanno investendo — o prevedono di investire — in nuove tecnologie a supporto della funzione Finance. Le soluzioni più diffuse:

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L'evoluzione del ruolo Finance

In tutti i settori, i team di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) stanno riorganizzando processi, tecnologie e talenti per fornire informazioni in tempo reale basate su driver, così da consentire decisioni più rapide. Questi team vincenti stanno adottando piattaforme dati che integrano segnali finanziari e operativi, automatizzando il reporting di routine e utilizzando la pianificazione di scenari per quantificare sia i vantaggi che gli svantaggi. Così facendo, i dirigenti possono riequilibrare le risorse in tempi più brevi.

La pianificazione aziendale integrata è il tessuto connettivo di questa evoluzione. Anziché pianificare l'ambito Finance in maniera isolata, IBP (integrated business planning) sincronizza vendite, marketing, approvvigionamento e produzione, risorse umane e strategia aziendale su driver condivisi e orizzonti temporali comuni. I piani sono allineati, i compromessi sono esplicitati e le implicazioni finanziarie sono immediate.

Dal campo"La funzione Finance tradizionale stava a poppa e si limitava a raccontare il passato. La funzione Finance moderna, invece, sta a prua, e da lì monitora le tendenze e guida l'azienda tra rischi e opportunità". — Pras Chatterjee, Director of Product Marketing, OneStream

Perché i modelli tradizionali di budgeting, pianificazione e previsioni non funzionano più

Dalla nostra pluriennale esperienza con i clienti e dalle analisi di mercato, emergono cinque cause principali.

1. Rigidità dei cicli annuali: I bilanci congelano le ipotesi. Già al momento della pubblicazione, i fattori macro e microeconomici risultano cambiati, e il documento finisce per essere obsoleto ai fini del processo decisionale.
2. Dati frammentati: Driver critici come pipeline, organico, operazioni e vincoli di fornitura, risiedono in sistemi diversi. I professionisti Finance non possono quindi risalire facilmente dai dati consolidati alle rispettive fonti.
3. Ostacoli alla collaborazione: La proliferazione di email e fogli di calcolo nasconde i dati analitici e rallenta l'allineamento tra i diversi team. Excel rimane il concorrente di fatto.
4. Analisi limitate nel flusso di pianificazione: Gli stakeholder non possono visualizzare le tendenze, risalire ai dati di origine o testare scenari all'interno del piano stesso. In sostanza, le informazioni arrivano troppo tardi per poter avere un impatto sui risultati.
5. Lacune a livello di scalabilità e governance: Le grandi imprese si trovano ad affrontare le sfide legate all'aggregazione di più unità aziendali e a flussi di lavoro dislocati in diverse aree geografiche. Le aziende di medie dimensioni si affidano troppo ai fogli di calcolo, obbligando il team FP&A a dedicare più tempo alla gestione dei dati che al supporto alle decisioni.

Il risultato sono cicli di aggiornamento lenti, scarsa fiducia nei dati e risorse Finance impiegate nella gestione dei dati anziché nelle attività supporto al business. La FP&A di livello superiore cambia le regole del gioco, facendo di velocità, flessibilità e prontezza decisionale gli elementi basilari.

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Perché optare per la pianificazione aziendale integrata

La pianificazione aziendale integrata va oltre la pianificazione delle vendite e delle operazioni (S&OP) per sincronizzare tutti i piani a medio e lungo termine. L'IBP copre, a livello di singole sedi, unità aziendali e sede centrale, fatturato, portafoglio prodotti, investimenti di capitale, domanda e offerta, politiche di inventario e altro ancora. Grazie ai dati finanziari in tempo reale, la pianificazione basata sui volumi e quella basata sul valore rimangono sincronizzate.

In pratica, l'IBP è la soluzione che permette all'ufficio Finance di raggiungere l'agilità. Consente infatti ai team di connettere i driver una sola volta, pianificare congiuntamente e far sì che le modifiche si riflettano in tempo reale su profitti e perdite, bilancio e flussi di cassa. In sostanza, quindi, passa dal ruolo di forza lavoro di spiegazione del bilancio a quello di vero e proprio alleato nelle decisioni aziendali.

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Come iniziare: una guida pratica

L'approccio per fasi illustrato di seguito si basa sul feedback dei leader e su ciò che si è dimostrato efficace nell'implementazione.

1. Analizza il tuo panorama di pianificazione. Fai un elenco che comprenda frequenze di pianificazione, driver, fonti di dati provenienti da sistemi ERP, HRIS, CRM e di supply chain, modelli chiave e KPI. Segnala i cicli di riconciliazione, le dipendenze dai fogli di calcolo e le approvazioni critiche che richiedono più tempo.
2. Progetta la struttura portante dell'IBP. Decidi come vendite, marketing, operazioni, risorse umane e Finance devono interagire a partire da driver condivisi e da un calendario comune. Definisci chiaramente responsabilità, soglie decisionali e procedure di escalation.
3. Unifica i dati in un unico modello. Riunisci dati effettivi, piani e previsioni in una piattaforma gestita con dimensioni estensibili e funzionalità di drill-back. Ogni stakeholder mantiene la prospettiva di cui ha bisogno, mentre la funzione Finance conserva un'unica fonte di verità.
4. Implementa rolling forecast e scenari. Passa da orizzonti temporali annuali a orizzonti temporali continuativi. Codifica scenari di base, ottimistici e pessimistici in relazione a driver quali prezzo, volume, mix, tassi di cambio e tassi. Utilizza SensibleAI per dare un'accelerata all'accuratezza. Infine, integra le modifiche suggerite dagli esperti.
5. Traduci le analisi in azioni. Integra le dashboard nell'ambiente di pianificazione dei team. Abilita l'accesso di Power BI al modello governato per consentire l'esplorazione self-service in ambito Finance, vendite e operazioni.
6. Misura ciò che conta. Adotta un sistema di valutazione BP&F che monitori la durata di ciclo per la nuova previsione, l'accuratezza rispetto ai driver, gli scostamenti piano-risultati effettivi e la fiducia degli stakeholder. Utilizza i risultati per dare priorità all'automazione nelle allocazioni, nell'acquisizione dei dati e nei flussi di lavoro.
7. Potenzia le competenze e governa l'IA. Prevedi per i dirigenti una formazione in materia di competenze nell'IA e governance dei dati. Secondo Gartner, le competenze dei dirigenti in fatto di IA sono associate a risultati finanziari migliori, un aspetto che diventa cruciale man mano che l'IA influenza un numero sempre maggiore di decisioni.

Conclusione

Il percorso da seguire

Il ruolo della funzione Finance non consiste più nel fornire spiegazioni di ciò che è accaduto ieri, ma nel plasmare ciò che accadrà domani.

Il percorso da seguire è semplice: abbandona i fogli di calcolo frammentati e i cicli rigidi e passa a un'unica piattaforma che supporti IBP, rolling forecast e modellazione di scenari basata sull'intelligenza artificiale. In questo modo, la funzione Finance diventa un vero e proprio partner strategico capace di anticipare i cambiamenti, accelerare i processi decisionali e creare fiducia in tutta l'azienda.