Dans une précédente article de blog, j'ai souligné le buzz croissant sur le marché au cours des 12 derniers mois autour du sujet du reporting environnemental, social et de gouvernance (ESG) et pourquoi les directeurs financiers et les équipes financières y accordent plus d'attention. Dans cet article, j'expliquerai pourquoi un nombre croissant d'organisations tirent parti de OneStream pour aligner leurs rapports ESG avec leurs rapports financiers et leurs processus plus larges de gestion de la performance d'entreprise (CPM), et la valeur qui en découle.

Focus sur le reporting ESG pour les directeurs financiers

Le reporting ESG (alias Sustainability Reporting) fait référence à la divulgation de données couvrant les activités d'une entreprise dans trois domaines : gouvernance environnementale, sociale et d'entreprise. Il fournit un aperçu de l'impact de l'entreprise dans ces trois domaines pour les investisseurs, les clients et les parties prenantes au sens large. La valeur du reporting ESG est qu'il garantit que les organisations tiennent compte de leurs impacts sur les questions de développement durable et leur permet d'être transparentes sur les risques et les opportunités auxquels elles sont confrontées.

Pendant de nombreuses années, le reporting ESG a été une divulgation annuelle et volontaire des entreprises publiques et privées à leurs parties prenantes sur les impacts de leur entreprise sur l'environnement et la société et sur la manière dont elles gèrent ces programmes. Avec un montant de capital croissant (maintenant environ 35 XNUMX milliards de dollars) se déversant dans les fonds communs de placement et les ETF « durables », les parties prenantes s'intéressent de plus en plus aux rapports ESG et demandent de plus en plus des informations plus détaillées et plus fréquentes de la part des entreprises publiques et privées.

En conséquence, les efforts des entreprises en matière de développement durable et de lutte contre le changement climatique passent rapidement de volontaires à obligatoires dans de nombreux pays, et même la SEC américaine s'oriente vers la définition de lignes directrices claires en matière de divulgation pour les sociétés ouvertes. Sur la base de cette inertie, les entreprises ont clairement intérêt à développer des stratégies de développement durable et ESG solides avec des rapports transparents aux parties prenantes. Et c’est l’une des principales raisons pour lesquelles le reporting ESG devient un sujet brûlant pour les directeurs financiers et les équipes financières.

Aligner le reporting ESG sur le reporting financier

Au fur et à mesure que les rapports ESG passeront de volontaires à obligatoires, ils nécessiteront le même niveau de gouvernance, de contrôle, d'exactitude et d'auditabilité que les rapports financiers. Et comme les directeurs financiers et les équipes financières comprennent parfaitement comment assurer le contrôle et la précision des rapports financiers, ils sont les mieux placés pour superviser la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG et des résultats financiers.

Alors que le reporting ESG devient rapidement obligatoire, la réalisation des objectifs de développement durable d'une organisation nécessitera un processus de gestion similaire au processus de gestion de la performance d'entreprise (CPM) que les équipes financières utilisent pour les aider à atteindre leurs objectifs financiers. Ce processus comprend l'établissement d'objectifs, la planification, le suivi et l'établissement de rapports, ainsi que l'analyse des résultats pour suivre les progrès et apporter les ajustements nécessaires pour rester sur la bonne voie.

Comme indiqué par Accenture dans un rapport d'enquête récent sur le reporting ESG, « Répondre aux demandes de données sur le développement durable fera partie intégrante de la performance de l'entreprise. Rendre un directeur financier responsable du développement durable est essentiel pour s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs ESG. Les entreprises sont beaucoup plus susceptibles d'intégrer largement l'ESG dans les processus de gestion de base lorsque le directeur financier est responsable des mesures ESG.

Aligner l'ESG avec les rapports financiers et le CPM

Alors que de nombreuses organisations gèrent le reporting ESG via des feuilles de calcul ou des applications ponctuelles, ces deux approches créent un processus de collecte, de consolidation et de reporting des données distinct du processus de reporting financier. Et si les métriques ESG doivent être rapportées parallèlement aux métriques financières, ne serait-il pas préférable que ces données soient collectées dans le même système et traitées comme des données financières ?

La réponse est oui, et c'est pourquoi un nombre croissant de clients OneStream étendent l'utilisation de notre unifié, Logiciel CPM plate-forme pour répondre à leurs exigences en matière de reporting et de gestion ESG. La plate-forme de OneStream offre plusieurs fonctionnalités clés qui en font une solution idéale pour le reporting ESG. Il s'agit notamment des éléments suivants :

Qualité des données financières: OneStream peut charger et valider de grands volumes de données financières et non financières telles que les émissions de GES, l'utilisation de l'eau et de l'électricité avec des validations et des capacités d'exploration en amont et en aval prêtes à l'emploi pour fournir des données sources offrant une auditabilité ultime. OneStream peut se connecter à n'importe quelle source de données ESG selon les besoins, comme les systèmes ERP, CRM, RH et les entrepôts de données internes. La plate-forme peut également collecter des données via des fichiers plats, des feuilles de calcul ou des formulaires de saisie de données.

Flux de travail guidé: OneStream permet aux clients de concevoir l'expérience utilisateur autour du processus et d'appliquer des contrôles, une validation et une gouvernance sur la collecte de données ESG, en gérant ensemble les tâches mensuelles, trimestrielles et annuelles. Les clients peuvent également profiter de la Gestion des tâches OneStreamr solution pour gérer et orchestrer davantage le processus et activer les notifications par e-mail.

Consolidation financière: OneStream peut agréger et consolider rapidement les données ESG et les commentaires textuels pour fournir des résultats à l'échelle de l'entreprise. Avec OneStream, vos données ESG sont consolidées selon les mêmes principes que vos données financières, et avec le même niveau de contrôle, de gouvernance et de piste d'audit. Les conversions de données ESG complexes sont prises en charge, ainsi que les éliminations et les calculs de propriété partielle. Les clients peuvent pérenniser leur solution CPM pour prendre en charge de nouvelles normes avec des dimensions et des hiérarchies configurables illimitées - prenant en charge GRI, SASB et d'autres cadres selon les besoins.

Analyse et reporting: En plus des rapports financiers et de gestion, des visualisations de tableaux de bord configurables (voir figure 1) peuvent fournir une analyse approfondie des données ESG et les transformer en informations et perspectives précieuses. OneStream prend également en charge l'analyse ad hoc via l'intégration de Microsoft Excel, un composant de feuille de calcul intégré et des grilles de pivot. L'intégration avec les produits MS Office permet aux utilisateurs de produire et de distribuer facilement des présentations PowerPoint, des documents Word et des PDF. Data Blending prend en charge le reporting et l'analyse de volumes élevés de données non financières.

Planification et prévision: Les clients peuvent planifier et prévoir ESG en toute confiance et sans compromis. Ils peuvent définir des buts et des objectifs ESG, suivre les chiffres réels par rapport à la cible et fournir une analyse des écarts et des commentaires. Les utilisateurs peuvent effectuer une modélisation de scénarios hypothétiques pour comprendre l'impact des politiques ESG sur les résultats financiers et la valeur commerciale. OneStream prend en charge des modèles de données extensibles illimités pour tout processus de planification ESG.

Sur la base de ces capacités, la plate-forme de OneStream est bien adaptée pour prendre en charge la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG et des commentaires pour le reporting interne et externe. Une grande partie des données sur les émissions se trouve dans les systèmes ERP locaux et les sous-livres. Par exemple, les factures d'énergie, la consommation d'eau, la consommation de carburant sont toutes disponibles sur les factures dans les données ERP. Mais le formatage, les unités, etc., sont probablement tous différents et il existe de nombreux autres processus de collecte de données hors ligne ou manuels qui doivent se produire pour tout rassembler et rendre compte de manière globale des initiatives ESG.

Les clients montrent la voie

OneStream a plusieurs clients qui utilisent déjà notre plateforme pour collecter, consolider et rapporter des données ESG. Un exemple est une société holding CPG qui a connu une croissance organique et via des acquisitions de nombreux fournisseurs de produits alimentaires. Lorsqu'ils acquièrent des entreprises, ils les laissent conserver leurs systèmes ERP existants car ils sont tous des entreprises manufacturières. En conséquence, ils ont plus de 50 GL/ERP différents sur plus de 100 sites.

Cette organisation collectait des données pour les rapports financiers et ESG via des feuilles de calcul et des e-mails, c'était donc très manuel, chronophage et sujet aux erreurs. Ils ont choisi OneStream (voir figure 2) pour collecter, consolider et rapporter leurs données financières et non financières/ESG.

Avec OneStream, l'organisation dispose désormais d'un système unique pour les chiffres réels, les budgets, les prévisions trimestrielles, les rapports ESG, les données d'exploitation hebdomadaires et l'analyse des fusions et acquisitions. Avoir un système et un processus uniques permet de gagner du temps et de réduire la redondance dans la collecte de données. Les filiales fournissent un reporting unique pour le reporting financier et ESG. L'entreprise a éliminé les erreurs dans la collecte de données en utilisant des formulaires de saisie de données avec des contrôles de validation pour les principales mesures environnementales et sociales.

Conclusion

Le reporting ESG et Développement Durable passe rapidement d'un processus volontaire à un processus obligatoire. Les directeurs financiers et les équipes financières doivent s'engager pour garantir l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable destinés à diverses parties prenantes. L'alignement du reporting ESG sur le processus et le système de reporting financier et de gestion de la performance peut éliminer les doubles emplois, accroître la précision, garantir la conformité et améliorer la gestion globale des initiatives ESG.

Pour en savoir plus, consultez notre livre blanc intitulé « The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting », ou contactez OneStream si votre organisation est prête à aligner les rapports ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation.

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Le reporting ESG sera probablement l'un des changements les plus importants dans le reporting des entreprises pour les décennies à venir. De plus en plus, les organisations reconnaissent les avantages qu'un reporting ESG efficace peut apporter et expriment leurs intentions avec des visions ou des missions actualisées autour de l'ESG. 

Alors que les rapports ESG passent rapidement de volontaires à obligatoires, le même niveau de gouvernance, de contrôle, d'exactitude et d'auditabilité nécessaire pour les rapports financiers sera requis avec ESG. Les directeurs financiers et les équipes financières comprennent déjà parfaitement comment assurer le contrôle et la précision des rapports financiers. Par conséquent, les équipes financières sont les mieux placées pour superviser la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG parallèlement aux résultats financiers.

Un argument convaincant existe désormais pour poser la couche fondamentale pour l'alignement de l'ESG avec le reporting financier au sein des organisations. Pourquoi? Eh bien, avec certaines exigences de reporting ESG obligatoires déjà en vigueur et d'autres à l'horizon, la réalisation des objectifs de durabilité organisationnelle nécessitera un processus de gestion comme le processus de gestion de la performance de l'entreprise (CPM) que les équipes financières utilisent pour aider à atteindre les objectifs financiers. Ce processus de gestion comprend l'établissement d'objectifs, la planification, le suivi et l'établissement de rapports, ainsi que l'analyse des résultats pour suivre les progrès et les ajuster au besoin pour rester sur la bonne voie.

Comme souligné dans le récent 'Mesurer la durabilité. Créer de la valeur' Rapport d'enquête d'Accenture sur le reporting ESG, « Répondre aux demandes de données sur la durabilité fera partie intégrante de la performance de l'entreprise. Rendre un directeur financier responsable du développement durable est essentiel pour s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs ESG. Les entreprises sont beaucoup plus susceptibles d'intégrer largement l'ESG dans les processus de gestion de base lorsque le directeur financier est responsable des mesures ESG.

De nombreuses solutions de reporting ESG sur le marché se concentrent uniquement sur un aspect spécifique de l'ESG, comme la conformité en matière d'environnement, de santé et de sécurité (EH&S). Cela signifie que les solutions ne sont pas adaptées aux exigences plus larges de la définition d'objectifs et de cibles ESG, du suivi des progrès par rapport aux cibles et de la modélisation de l'impact des initiatives ESG sur les résultats financiers futurs. 

Avec une plateforme CPM unifiée telle que OneStream alignant les rapports ESG et financiers, tous les processus sont gérés au sein d'une seule application et instance. 

Avantages de l'alignement des rapports ESG et financiers

• Éliminer les processus de collecte, de consolidation et de reporting des données en double – les données sont collectées une fois pour chaque business unit et immédiatement disponibles dans tous les processus. 

• Améliorer l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable - unn une collecte de données efficace avec des contrôles d'audit stricts ainsi qu'un processus de reporting standard, défini et reproductible offre une confiance et une fiabilité maximales. 

• Aligner les mesures ESG et de durabilité avec les résultats financiers – Les données ESG sont collectées selon le même processus que celui utilisé pour collecter les données de reporting financier et peuvent être consultées et analysées dans les mêmes tableaux de bord (voir Figure 1).

• Établir une gouvernance et un contrôle de haute qualité sur les indicateurs ESG et de durabilité - les données sont collectées avec des validations en charge, un processus défini avec des listes de tâches et une automatisation apporte une structure, et les calculs doivent être entièrement traçables. 

• Comparez les mesures ESG et de durabilité réelles avec les objectifs et les cibles - une approche de plate-forme unifiée qui combine la planification avec la clôture financière réelle et le processus de consolidation élimine les intégrations, les validations et les rapprochements risqués entre plusieurs produits.

Unifier l'ESG avec le reporting financier

La plate-forme financière intelligente unifiée de OneStream (voir la figure 2) avec des rapports et des analyses intégrés élimine la complexité des outils de reporting ESG et financiers fragmentés. Avec une base solide dans la qualité des données financières, OneStream permet aux organisations d'intégrer et de valider de grands volumes de données non financières (par exemple, les métriques ESG et les facteurs de conversion) avec une validation à partir d'un nombre illimité de sources. Des décisions sûres peuvent alors être fondées sur des résultats financiers et opérationnels précis et fiables.
La gestion de la qualité des données financières de OneStream n'est pas un module ou un produit distinct. Au lieu de cela, la gestion est intégrée au cœur de la plate-forme OneStream, fournissant des contrôles stricts pour offrir la confiance et la fiabilité nécessaires pour garantir des données de qualité.

Les utilisateurs peuvent rapidement agréger et consolider les soumissions de données ESG pour fournir des résultats à l'échelle de l'entreprise. Les données ESG sont consolidées selon les mêmes principes que les données financières. Les calculs et les éliminations basés sur des valeurs de données spécifiques et les conversions de consommation de carburant et d'énergie peuvent également être automatisés.

Essentiellement, OneStream « pérennise » les rapports CPM et ESG pour assurer la conformité lorsque de nouvelles normes arrivent. Comment? OneStream permet des dimensions et des hiérarchies configurables illimitées, garantissant la prise en charge des cadres GRI, SASB et autres qui peuvent émerger selon les besoins.

En tant que plateforme unifiée, OneStream permet aux organisations de planifier et de prévoir les initiatives ESG en toute confiance et sans compromis. Des buts et objectifs ESG peuvent être définis, et les utilisateurs peuvent suivre les valeurs réelles par rapport aux cibles et fournir une analyse des écarts et des commentaires. La modélisation de scénarios hypothétiques est également disponible pour comprendre l'impact ultime des politiques ESG sur les résultats financiers et la valeur de l'entreprise.

Un reporting ESG efficace permet en fin de compte aux investisseurs d'évaluer les intentions et les actions d'une organisation - de la façon dont l'organisation traite les gens à la façon dont les décisions du conseil d'administration sont prises ou si les facteurs environnementaux sont prioritaires. Pour rendre compte en toute confiance et atteindre des objectifs significatifs, les organisations doivent donc disposer de la bonne solution ESG pour stimuler la performance.

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Pour en savoir plus, lisez notre Livre blanc ESG ou consultez la ARTICLES DE BLOGUE dans notre série ESG. Et si votre organisation est prête à aligner les rapports ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation, contactez OneStream dès aujourd'hui pour commencer.

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Le buzz autour de l'ESG est réel. Et le fait qu'il soit si largement débattu montre à quel point il est devenu un impératif commercial pour les organisations de développer une stratégie de reporting et de planification ESG, puis de prendre des mesures positives. 

La recherche montre que l'action positive sur l'ESG est payante. Comment? En rendant les entreprises plus résilientes en période de changement. Les interruptions de la chaîne d'approvisionnement liées à la pandémie en sont le parfait exemple. Les entreprises qui ont investi dans des relations de confiance avec les fournisseurs et les employés ont remis leur production sur les rails plus rapidement et se sont développées plus rapidement que les entreprises sans ces relations, ce qui souligne la nécessité d'intégrer l'ESG dans l'ensemble de l'organisation.

Introduction

Lors de la modération d'un récent webinaire conjoint avec PwC sur le reporting et la planification ESG, j'ai été rejoint par Julie Bogus (ESG Consulting Partner chez PwC), Leonardo De Biasi (Performance Management & ESG Partner) et Liane Boyer (OneStream Senior Solutions Consultant).

J'ai lancé les choses en citant une déclaration de la recherche de PwC : "Il est maintenant temps, bien sûr, de prendre au sérieux le risque climatique." Mais j'ai également souligné qu'il est encore plus important de reconnaître les opportunités positives qui découlent de l'action.

Ensuite, j'ai interrogé le public avec la question suivante : "Dans quelle mesure êtes-vous préoccupé par le fait que votre organisation ne dispose pas de la bonne technologie en place pour prendre en charge le reporting ESG qui respecte les réglementations là où vous opérez ?"

Les résultats étaient intéressants – 49 % des répondants se sentaient quelque peu inquiets et 25 % se sentaient très inquiets. Seuls 4 % ont déclaré ne pas être du tout concernés.

L'évolution de l'ESG

Après les résultats du sondage, Mme Bogus a expliqué les trois éléments clés de l'ESG : Environnement, Social et Gouvernance. Mais les organisations, a-t-elle souligné, devraient se concentrer sur plus que les seuls aspects environnementaux (par exemple, émissions/pollution/déchets) pour inclure une attention plus large sur les personnes touchées par une organisation et la gouvernance et le leadership démontrés. Elle a ensuite décrit comment tous les sujets ne sont pas également pertinents pour toutes les organisations. Le niveau de pertinence dépend de l'industrie.

Ensuite, elle a partagé quelques statistiques clés (voir Figure 1) pour étayer l'affirmation selon laquelle les parties prenantes de l'organisation savent qu'elles doivent conduire la transformation avec une orientation ESG positive.

Figure 1 : PwC ESG Consumer Intelligence Series 2021

Mme Bogus a ensuite parlé du paysage ESG des réglementations, certaines seulement au stade de la proposition comme avec la SEC et d'autres entièrement annoncées comme avec l'UE. Néanmoins, les États membres de l'UE doivent ratifier le règlement, ce qui, a-t-elle souligné, pourrait prendre encore un an.

Le cadre de reporting développé par le Groupe de travail sur la divulgation financière liée au climat (TCFD) (voir la figure 2), a poursuivi Mme Bogus, sous-tend les normes de reporting en cours d'élaboration par l'International Sustainability Standards Board (ISSB), l'European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) et la SEC des États-Unis.

Figure 2 : Cadres ESG de PwC

Vous trouverez ci-dessous une ventilation rapide des cadres/normes volontaires expliqués par Mme Bous :

• La Value Reporting Foundation (VRF) est fondée en 2021 à la suite de la fusion du SASB et de l'IIRC
• Fondation IRFS réunissant le VRF et le CDSB pour fournir du personnel et des ressources à l'ISSB
• La Global Reporting Initiative collabore avec l'ISSB pour coordonner les programmes de travail et les activités de normalisation
• GRI partage son expertise technique sur le développement de l'ESRS avec l'EFRAG

En réponse à une question, Mme Bogus a convenu que les cadres actuels sont difficiles à naviguer.

Les défis communs

Mme Bogus a ensuite parlé plus largement des raisons pour lesquelles de nombreuses organisations ont aujourd'hui du mal à intégrer l'ESG en raison de politiques, de procédures et de gouvernance limitées, en soulignant les défis suivants :

• Manque de contrôles ou cadre de gouvernance établi
• Processus hautement manuels/flux d'information
• Sources de données disparates et feuilles de calcul hors ligne
• Problèmes de données fréquents principalement abordée de manière ad hoc

La solution ESG OneStream

À ce stade, j'ai présenté OneStream et parlé de la façon dont il s'agit d'un système unifié, Plateforme de finance intelligente qui simplifie et unifie les processus (voir Figure 3). J'ai spécifiquement expliqué comment les organisations peuvent effectuer toutes les activités de reporting requises pour les KPI ESG en utilisant la robuste capacité OneStream - une capacité qui a maintenant pris en charge avec succès les processus financiers de plus de 1,200 XNUMX clients dans le monde.

Figure 3 : Solution OneStream pour le reporting et la planification ESG

Poursuivant, je me suis concentré sur la manière dont OneStream offre la capacité qui donne vie aux processus ESG avec une option de mise en œuvre accélérée via le OneStream ESG Blueprint. Ce plan est disponible en téléchargement gratuit sur OneStream OpenPlace - Une partie du Solution Exchange.

Mme Boyer a ensuite fait une brève démonstration de certaines des nombreuses fonctionnalités ESG de la plateforme OneStream, notamment le téléchargement de données, la validation et le flux de travail pour garantir la qualité des entrées. Plus précisément, elle a expliqué comment les données peuvent être intégrées à partir des ERP sous-jacents, des systèmes opérationnels et des systèmes RH. Elle a également souligné comment les métriques et les commentaires ESG peuvent être visualisés jusqu'à un individu

Figure 4 : Tableau de bord OneStream ESG

Questions du panel

Une table ronde a suivi où j'ai posé des questions à Mme Bogus et à M. De Biasi. Voici une ventilation de ce que nos questions-réponses ont couvert :

• "Pourquoi les divulgations ESG nécessitent plus que de cocher des cases et de divulguer les émissions de GES, car les résultats seront examinés de près, ce qui nécessitera une transformation à l'échelle de l'entreprise plutôt que de simplement obtenir les bonnes données une fois."
• « L'ampleur des changements actuels dans les réglementations ESG à l'invention de la comptabilité en partie double il y a environ 500 ans. Les organisations doivent désormais réfléchir à l'impact de chaque transaction sur le monde ESG ».
• « Les principes directeurs de l'information financière et de la planification doivent être appliqués à l'ESG ».
• "Les organisations doivent identifier pleinement toutes les sources de données disparates et les sources de feuilles de calcul hors ligne".
• « Des actions sont nécessaires dans les organisations pour briser les silos et rassembler ceux qui ont été sur le point de fixer des objectifs de réduction des émissions et de se connecter au FP&A. Veiller à ce que les activités de planification se déroulent en utilisant uniquement les « bonnes » hypothèses concernant la taille de l'organisation et les activités futures ».

Pour conclure le Q&A, j'ai demandé à M. De Biasi s'il voyait les dirigeants financiers doubler à nouveau leurs investissements et leurs initiatives ESG en 2023. Il a fait référence au deuxième sondage que nous avons réalisé pendant le webinaire, dont les résultats ont montré que 41 % des répondants déclaré investir dans les nouvelles technologies. Bien qu'il ait vu cela comme un signe positif, ce n'est tout simplement pas suffisant. Et il a expliqué pourquoi : Chaque organisation doit disposer de la bonne technologie pour répondre à toutes les exigences de reporting et de planification ESG. Rien de moins laisse simplement certaines organisations à la traîne de leurs concurrents et surexposées aux risques.

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Les organisations modernes ne peuvent plus ignorer le buzz autour de l'ESG. Abréviation de Environmental, Social and Governance, ESG est une réaction au credo de Milton Friedman des années 1970 selon lequel la responsabilité sociale des entreprises est d'augmenter les profits. Mais beaucoup trop d'exemples montrent aujourd'hui comment cette définition étroite de la responsabilité sociale a eu un impact négatif sur les employés, les communautés locales et/ou l'environnement – ​​qui sont tous des parties prenantes. 

Ne pas tenir compte de ces parties prenantes menace les modèles commerciaux durables. Pour lutter contre cette menace, l'ESG vise à prendre en compte toutes les parties prenantes de l'entreprise. Et les capacités de OneStream pour le reporting et la planification ESG garantissent que des informations fiables peuvent être efficacement disponibles en cas de besoin. Mais avant de plonger dans tout cela, examinons d'abord les avantages de l'ESG et la relation bidirectionnelle entre l'organisation et le climat.

Les avantages de l'ESG

La recherche montre que l'ESG est payante. Comment? Cela rend les entreprises plus résilientes en période de changement. Les chaînes d'approvisionnement interrompues pendant la pandémie en offrent le parfait exemple. Les entreprises qui ont investi dans des relations de confiance avec les fournisseurs et les employés ont remis la production sur les rails plus rapidement et ont connu une croissance plus rapide que les entreprises sans ces relations. 

Pas convaincu? Eh bien, considérez ce qui suit.

La demande croissante d'investissements durables, un marché estimé à 34 billions de dollars en 2026, sévit aujourd'hui. Dans cet environnement, les gestionnaires de fonds doivent tenir compte d'exigences telles que zéro émission/zéro pollution, pas de travail des enfants, égalité des chances et bien plus encore tout au long de la chaîne de valeur des actifs du portefeuille.

Ces considérations nécessitent des données, généralement des données non financières, et la qualité de ces données est au mieux discutable. L'utilisation de ces données expose les gestionnaires d'actifs au risque que leurs fonds verts ou leurs portefeuilles d'égalité contiennent des œufs pourris. Et juste au coin de la rue se trouvent le greenwashing et d'autres types de dommages à la réputation.

Dans le même temps, les gouvernements du monde entier souhaitent accélérer la transition vers les énergies renouvelables. Le Green Deal de l'UE, la loi américaine sur la réduction de l'inflation et des programmes de transition similaires dans d'autres parties du monde visent tous à soutenir les investissements privés dans les technologies vertes - avec des sommes massives d'argent public. Pourtant, ces gouvernements sont confrontés à un défi de taille : comment les gouvernements peuvent-ils s'assurer qu'ils soutiennent une technologie véritablement verte et pas seulement une technologie ancienne reconditionnée ?

Encore une fois, les données de qualité douteuse sont un problème. Comment, alors, peut-on faire confiance à la qualité des données ? Les gouvernements ont ici un avantage : ils disposent d'organismes de réglementation. Que font-ils pour l'ESG ? Ils le réglementent. L'US-SEC a publié des projets qui devraient devenir loi à partir de l'exercice 2024. En novembre 2022, le Parlement européen a voté pour le CSRD, qui deviendra également obligatoire à partir de l'exercice 2024 pour la première cohorte d'entreprises. D'autres juridictions (par exemple, Royaume-Uni, ANZ, Singapour, SA) ont adopté ou adopteront bientôt une législation similaire.

L'utilisation de données quantitatives et qualitatives pour rendre compte des sujets environnementaux et sociaux, combinée à la gouvernance, garantira que des politiques sont en place et ancrées dans toute l'entreprise, jusqu'au niveau de la direction. Ce processus est une tâche colossale pour les entreprises. C'est un voyage. Certaines entreprises sont dans cette aventure depuis 15 à 20 ans. D'autres ne font que commencer.

Ce sujet est vaste, mais un article de blog n'est pas un essai. Pour rester conscient de votre temps, zoomons simplement sur la transition énergétique et l'accent qui en résulte sur le changement climatique dans le cadre du sujet environnemental plus large.

L'interaction bidirectionnelle entre organisation et climat

Par leurs activités, les organisations ont un impact sur les environnements dans lesquels elles opèrent, et les émissions de gaz à effet de serre (GES) des organisations ont potentiellement un impact sur le changement climatique. Cependant, les organisations peuvent faire des choix pour réduire cet impact. Ainsi, lorsque les organisations revendiquent le désir de devenir NetZero d'ici 2035, elles doivent faire des choix qui permettent d'atteindre cet objectif. 

Les conséquences de l'inaction sur les émissions peuvent avoir un impact négatif sur le modèle économique d'une organisation. Lorsqu'elles prennent des décisions pour l'avenir, les organisations doivent donc tenir compte des risques et opportunités liés au changement climatique.

Voir les similitudes avec Finance ? En fixant des objectifs financiers et en rendant compte des progrès. En identifiant les opportunités et en atténuant les risques qui ont un impact sur les capacités futures de réaliser des bénéfices. Ces étapes sont l'essence même des perspectives financières. À l'instar des perspectives financières, les marchés financiers tiennent compte de la résilience au changement climatique et d'autres indicateurs de performance ESG dans le cours de l'action d'une entreprise.

Comment les organisations peuvent-elles s'assurer qu'elles sont préparées pour ce voyage ?

Pourquoi OneStream pour le reporting et la planification ESG

Pour de nombreuses organisations, le domaine de l'ESG est nouveau. Et la qualité des données est médiocre. Les organisations doivent rendre compte non seulement de leurs propres opérations, mais aussi de l'ensemble de leurs chaînes de valeur. Cette combinaison crée un énorme puzzle de données avec lequel de nombreuses organisations se débattent. Certains disent que la partie réglementaire est peut-être la partie « facile ». Comment obtenir des données fiables de tous les fournisseurs est un défi beaucoup plus important. Et comment planifier la feuille de route vers un engagement Net Zero pour 2035 est également un défi important.

Qualité des données sera donc sans aucun doute un sujet majeur pour les années à venir. Et la plate-forme OneStream s'est avérée d'une grande valeur pour la gestion de la qualité des données (voir Figure 1) . Chez OneStream, notre moteur d'intégration de données, nos flux de travail, nos capacités de consolidation et d'audit des tâches sont exactement ce dont les organisations ont besoin pour maîtriser la qualité des données.

Mais comment les organisations peuvent-elles rendre compte de leurs performances ESG de manière significative ? En l'alignant sur la performance financière. L'autre partie de notre demande pour l'ESG est donc que les entreprises doivent aligner les rapports et la planification ESG avec leurs rapports financiers et leur planification d'ici…

• Permettre aux dirigeants de prendre des décisions sur des critères financiers et ESG. 
• Rendre compte des performances de manière cohérente et facile à comprendre pour les marchés financiers et les autres parties prenantes.  
• Générer des rapports et des analyses qui parlent le langage du conseil d'administration et fournissent une base solide à la stratégie de l'entreprise.

Comment OneStream fait-il tout cela ? Ceux qui connaissent notre plateforme savent que nous sommes reconnus comme le leader du marché en matière de qualité des données, de reporting, de planification et plus encore. Cela signifie que la plateforme, telle qu'elle est, peut également relever les défis du reporting et de la planification ESG (voir Figure 2). Et nous avons des clients qui font déjà leur Le reporting ESG sur OneStream aujourd'hui.

Le plan ESG OneStream

Comment la libération de notre Solution ESG Blueprint (inclus dans votre licence OneStream) aider votre organisation ? En bref, vous pouvez accélérer votre reporting ESG dans OneStream. Le plan ajoute des calculs de carbone auditables avec des métadonnées préconfigurées, des règles métier et des tableaux de données pour prendre en charge vos émissions de portée 1 et 2. Appliquez les facteurs d'émission de votre choix et laissez OneStream gérer vos contrats d'énergies renouvelables (CER, PPA) pour calculer votre localisation et votre méthode de marché. Ensuite, combinez les données ESG et financières en mesures d'intensité qui montrent l'évolution vers vos objectifs d'émissions.

Dans le Blueprint ESG, vous pouvez entrer une activité (par exemple, la consommation de carburant, la consommation d'électricité) ou la distance (par type de véhicule). Le plan directeur applique ensuite des facteurs pour convertir cet apport en équivalent dioxyde de carbone (CO2e), le dénominateur commun du potentiel de réchauffement climatique. La solution convertit également les types courants de réfrigérants en CO2e. 

Vous pouvez découper et découper vos données d'émissions (voir la figure 3) de la même manière que vous faites vos finances (par exemple, par région, produit, secteur d'activité, etc.). La dimensionnalité extensible fournit à votre modèle de données ESG les structures que vous avez définies pour votre modèle financier. À partir de là, vous pouvez étendre le modèle ESG avec plus de granularité - par exemple, par emplacement (usine, entrepôt, mine, bureau) ou classe d'actifs (par exemple, type de véhicule). Et vous pouvez tout faire avec un point de maintenance unique et un contrôle total.

De plus, les calculs du Blueprint ESG sont entièrement transparents et auditables. La solution est fournie avec un ensemble de rapports qui vérifient la cohérence du modèle de données, garantissant ainsi que votre organisation peut établir des rapports et planifier l'ESG en toute confiance.

En savoir plus

Pour en savoir plus, lisez notre Livre blanc ESG ou consultez la ARTICLES DE BLOGUE dans notre série ESG. Et si votre organisation est prête à aligner les rapports et la planification ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation, contactez OneStream dès aujourd'hui pour commencer.

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Avec une exigence toujours croissante des marchés financiers d'avoir une meilleure transparence dans les initiatives environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) / durabilité, les entreprises doivent collecter, mesurer et publier des informations non financières sur les risques et opportunités liés à l'ESG pour attirer ou retenir les investisseurs. L'ESG va au-delà d'un simple exercice de collecte de nouveaux KPI. En effet, à l'instar des informations financières externes produites aujourd'hui, le reporting ESG devient un critère d'investissement clé. Ce critère élève les conversations du « simple » reporting des KPI au développement d'une stratégie d'investissement ESG conçue pour répondre aux attentes du marché. Au cours des dernières années, OneStream Software a parrainé des enquêtes de Hanover Research auprès de cadres financiers afin de mieux comprendre comment ils aident leurs organisations à naviguer dans les complexités du paysage économique actuel. L'enquête Q4 2022 Hanover Research a inclus plus de 650 décideurs financiers et visait à comprendre leurs attentes pour 2023 concernant l'inflation, une récession potentielle, les perturbations de la chaîne d'approvisionnement, la gestion des talents, les initiatives ESG et DEI et les investissements technologiques. Continuez à lire pour connaître les résultats de la dernière enquête sur les initiatives ESG. 

Les initiatives ESG toujours au centre des préoccupations

Avec la convergence des directives de reporting ESG et les nouvelles exigences de divulgation obligatoire proposées par la SEC américaine et les régulateurs d'autres pays, les investissements dans l'ESG restent une priorité. La moitié des organisations interrogées prévoient d'investir davantage dans les objectifs et les initiatives ESG en 2023 qu'en 2022. Le pourcentage est en légère baisse par rapport aux attentes de l'enquête du printemps 2022 (60 %). Cependant, plus d'un tiers des entreprises prévoient d'investir le même montant dans l'ESG en 2023 (39 %) (voir Figure 1). 

En ce qui concerne les projets de préparation à l'évolution des exigences de reporting ESG, un peu moins de la moitié des dirigeants financiers interrogés ont déjà commencé ou prévoient de commencer à former une équipe interne ESG/Sustainability pour définir les politiques et les divulgations. Une proportion similaire (41 %) commencera (ou a déjà commencé) à mettre en œuvre de nouvelles politiques ESG/durabilité. Par rapport à l'enquête du printemps 2022, moins d'entre eux envisagent d'investir dans des logiciels pour prendre en charge la collecte et le reporting des données ESG. Parmi ceux qui n'ont actuellement pas de plan en place, la moitié (50 %) indiquent qu'ils pourraient mettre en œuvre un plan si les mandats de reporting ESG ont un impact sur leur organisation (voir la figure 2). 

Les points de vue organisationnels et l'implication des dirigeants financiers dans les initiatives ESG varient en fonction de l'enquête. Seul un quart (23 %) considère l'ESG comme étant au cœur de la mission organisationnelle. Pendant ce temps, près d'un tiers considèrent l'ESG soit comme un moyen de communiquer de manière proactive les initiatives aux investisseurs et aux parties prenantes (29 %), soit comme une exigence de conformité (28 %). 

Bien que les départements Finance/Comptabilité soient le plus souvent responsables des initiatives et du reporting ESG, cette attribution de responsabilité n'est encore le cas que pour environ deux entreprises sur cinq (37 %). De même, moins de la moitié (43 %) des dirigeants financiers eux-mêmes sont fortement impliqués dans la gestion du processus ou des pratiques ESG (voir Figure 3). 

Lorsque les décideurs financiers ont été interrogés sur le type de logiciel actuellement utilisé ou prévu pour prendre en charge le reporting ESG, les extensions du logiciel CPM ont été signalées comme le logiciel le plus cité pour prendre en charge la collecte et la communication des données ESG. Les extensions des systèmes ERP et les outils de reporting ESG spécialement conçus sont également cités par la moitié des organisations (49 % chacune) (voir Figure 4). 

Résumé

Les divulgations ESG obligatoires proposées par la SEC américaine et l'Union européenne poussent de nombreuses organisations à investir dans leurs Processus et logiciels ESG. Ces investissements contribueront non seulement à la conformité des rapports, mais également à la planification et à la gestion des initiatives ESG. Et il y a d'autres bonnes nouvelles - Les technologies CPM et logicielles d'analyse basées sur le cloud d'aujourd'hui sont de plus en plus adoptées et font leurs preuves. Comment? En aidant les équipes financières à devenir plus efficaces, planifier et naviguer efficacement dans le paysage économique volatil, ce qui augmente l'agilité des finances pour répondre. 

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Pour en savoir plus, lisez le rapport d'enquête détaillé et visitez notre site Web à www.onestream.com. Besoin d'aide pour surmonter les complexités du reporting ESG dans le paysage économique actuel ? Contactez OneStream dès aujourd'hui !

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Il y a eu un engouement croissant sur le marché au cours des 12 derniers mois autour du sujet des rapports environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). Qu'est-ce qui motive cela et pourquoi les directeurs financiers et les cadres financiers devraient-ils s'en soucier ? Lisez la suite pour découvrir ce qu'est le reporting ESG, les nouveautés des normes de reporting ESG, pourquoi les équipes financières devraient s'en soucier et les cinq avantages de l'alignement du reporting ESG avec le reporting financier.

Le reporting ESG gagne en importance

Le reporting ESG (alias Sustainability Reporting) fait référence à la divulgation de données couvrant les activités d'une entreprise dans trois domaines : gouvernance environnementale, sociale et d'entreprise. Il fournit un aperçu de l'impact de l'entreprise dans ces trois domaines pour les investisseurs, les clients et les parties prenantes au sens large. La valeur du reporting ESG est qu'il garantit que les organisations tiennent compte de leurs impacts sur les questions de développement durable et leur permet d'être transparentes sur les risques et les opportunités auxquels elles sont confrontées.

Pendant de nombreuses années, le reporting ESG a été une divulgation annuelle et volontaire des entreprises publiques et privées à leurs parties prenantes sur les impacts de leur entreprise sur l'environnement et la société et sur la manière dont elles gèrent ces programmes. Avec un montant de capital croissant (maintenant environ 35 XNUMX milliards de dollars) se déversant dans des fonds communs de placement et des ETF « durables », les parties prenantes s'intéressent de plus en plus au reporting ESG et demande croissante de divulgations plus détaillées et fréquentes des entreprises publiques et privées.

En conséquence, les efforts des entreprises en matière de développement durable et de lutte contre le changement climatique passent rapidement de volontaires à obligatoires dans de nombreux pays, Et même le US SEC s'oriente vers la définition de lignes directrices claires en matière de divulgation pour les sociétés ouvertes. Sur la base de cette inertie, les entreprises sont clairement motivées pour développer des stratégies solides de développement durable et ESG avec des rapports transparents aux parties prenantes.

Convergence des normes de reporting ESG et développement durable

Il existe plusieurs normes concurrentes pour les rapports ESG/développement durable, notamment la Global Reporting Initiative (GRI), le Sustainability Accounting Standards Board (SASB), le Carbon Disclosure Project (CDP) et d'autres. Cependant, il y a maintenant un mouvement vers une norme mondiale à l'issue de la récente conférence COP27 en 2022.

La Fondation IFRS, qui supervise les normes comptables dans plus de 140 pays, principalement en Europe et en Asie, a annoncé la création du Conseil des normes internationales de durabilité (ISSB) à la COP26. La fondation supervisera l'ISSB comme elle le fait pour l'International Accounting Standards Board, formé il y a deux décennies. Il prévoit de publier deux protocoles de déclaration sur les divulgations au cours du second semestre 2022.

Le principal moteur de la création de l'ISSB lors de la COP26 (voir figure 1) était le fait que les données ESG actuelles manquent de normes claires. Les données fournies sont difficiles à auditer et ne sont pas alignées sur les états financiers. Il est donc extrêmement difficile pour les investisseurs et les autres parties prenantes de déterminer la véritable exposition au risque à partir des données fournies.

Les directeurs financiers et les équipes financières à l'écoute

Alors que des milliers d'organisations à travers le monde ont déjà produit des rapports sur l'ESG et la durabilité, la collecte de données et les rapports sont souvent gérés par les équipes de durabilité, les installations, les ressources humaines ou d'autres groupes. Mais Les directeurs financiers et les équipes financières sont désormais plus attentifs. Pourquoi est-ce? Parce que, à mesure que ce type de déclaration passe de volontaire à obligatoire, il faudra même niveau de gouvernance, de contrôle, d'exactitude et d'auditabilité que les rapports financiers.

Mais il existe d'autres facteurs qui stimulent l'engagement croissant des directeurs financiers dans le reporting ESG. Selon un récent Enquête Accenture, "la capacité des entreprises à lever des capitaux sera de plus en plus liée à des objectifs de durabilité." Pourtant, "les lacunes dans la capacité des entreprises à cibler, gérer, mesurer et rendre compte des performances en matière de développement durable entravent toujours la capacité des entreprises à respecter efficacement leurs engagements en matière de développement durable".

Selon l'enquête, moins de la moitié (47 %) des grandes entreprises ont identifié comment évaluer la durabilité de leurs opérations malgré la pression croissante des investisseurs, des régulateurs et des législateurs pour la divulgation des performances environnementales, sociales et de gouvernance (ESG).

Voici quelques autres points clés de l'enquête :

• Répondre aux demandes de données sur la durabilité fera partie intégrante de la performance de l'entreprise – L'ESG est important pour le marché, et donc pour la valeur de l'entreprise.
• Les entreprises ayant des performances ESG élevées de 2013 à 2020 ont généré un rendement total pour les actionnaires 2.6 fois plus élevé que les entreprises moyennes.
• Rendre un directeur financier responsable du développement durable est essentiel pour s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs ESG. Les entreprises sont beaucoup plus susceptibles d'intégrer largement l'ESG dans les processus de gestion de base lorsque le directeur financier est responsable des mesures ESG.
• Pourtant, seuls 26 % des responsables financiers ont déclaré disposer de données claires et fiables pour étayer leurs mesures ESG.

Technologie de reporting ESG et développement durable

Comme pour tout nouveau processus de collecte ou de gestion de données, les feuilles de calcul et les e-mails sont souvent l'outil initial de choix en raison de leur accessibilité, de leur facilité d'utilisation et de leur faible coût. Mais si le contrôle et la précision sont nécessaires, les feuilles de calcul et l'approche par e-mail du reporting ESG souffrent rapidement des mêmes lacunes rencontrées lorsque ces outils sont utilisés pour le reporting financier - ils ne fonctionnent pas.

Il existe sur le marché un nombre croissant d'outils de reporting ESG/Sustainability spécialement conçus pour remplacer les feuilles de calcul. Et bien que ces outils puissent apporter de la valeur au processus, ils créent un processus de collecte, de consolidation et de reporting des données distinct du processus de reporting financier. Et si les métriques ESG doivent être rapportées parallèlement aux métriques financières, ne serait-il pas préférable que ces données soient collectées dans le même système et traitées comme des données financières ?

La réponse est oui, et c'est pourquoi un nombre croissant d'organisations cherchent à étendre les capacités de clôture financière, de consolidation et de reporting de leurs plateformes de gestion de la performance d'entreprise (CPM) pour gérer leur reporting ESG. Il peut s'agir d'une approche viable pour aligner le reporting ESG sur la consolidation et le reporting financiers, à condition que l'application fonctionnalités requises pour prendre en charge la collecte, la consolidation et le reporting efficaces des mesures ESG. Ces fonctionnalités doivent inclure les éléments suivants :

• Collecter des données financières et non financières à partir de divers systèmes internes.
• Prise en charge de la saisie de données basée sur des formulaires de métriques ESG
• Prise en charge des calculs de conversion complexes pour les métriques ESG
• Capacité à prendre en charge plusieurs cadres de reporting et mesures ESG dans tous les secteurs
• Consolidation des métriques ESG et des commentaires textuels sur plusieurs hiérarchies
• Validations de données étendues, contrôles et pistes d'audit
• Capacité à capturer les cibles et les objectifs ESG pour les comparer aux résultats réels
• Produire une variété de types de sortie, y compris des rapports standard, des tableaux de bord interactifs et une analyse Excel des métriques ESG

Cinq avantages de l'alignement des rapports ESG sur les rapports financiers

Le reporting ESG et Développement Durable passe rapidement d'un processus volontaire à un processus obligatoire. Les directeurs financiers et les équipes financières doivent s'engager pour garantir l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable destinés à diverses parties prenantes. L'alignement du reporting ESG sur le processus et le système de reporting financier peut apporter plusieurs avantages aux organisations. Ces avantages comprennent les éléments suivants :

1. Élimine les processus de collecte, de consolidation et de reporting des données en double.
2. Améliorer l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable.
3. Alignez les mesures ESG et de durabilité avec les résultats financiers.
4. Établissez des contrôles et des pistes d'audit de haute qualité sur les mesures ESG et de durabilité.
5. Comparez les mesures ESG et de durabilité réelles avec les objectifs et les cibles.

Pour en savoir plus sur l'intérêt d'aligner le reporting ESG sur le reporting financier, téléchargez notre livre blanc intitulé « The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting ».

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Le reporting ESG sera probablement l'un des changements les plus importants dans le reporting des entreprises pour les décennies à venir. De plus en plus, les organisations reconnaissent les avantages qu'un reporting ESG efficace peut apporter et expriment leurs intentions avec des visions ou des missions actualisées autour de l'ESG. 

Alors que les rapports ESG passent rapidement de volontaires à obligatoires, le même niveau de gouvernance, de contrôle, d'exactitude et d'auditabilité nécessaire pour les rapports financiers sera requis avec ESG. Les directeurs financiers et les équipes financières comprennent déjà parfaitement comment assurer le contrôle et la précision des rapports financiers. Par conséquent, les équipes financières sont les mieux placées pour superviser la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG parallèlement aux résultats financiers.

Un argument convaincant existe désormais pour poser la couche fondamentale pour l'alignement de l'ESG avec le reporting financier au sein des organisations. Pourquoi? Eh bien, avec certaines exigences de reporting ESG obligatoires déjà en vigueur et d'autres à l'horizon, la réalisation des objectifs de durabilité organisationnelle nécessitera un processus de gestion comme le processus de gestion de la performance de l'entreprise (CPM) que les équipes financières utilisent pour aider à atteindre les objectifs financiers. Ce processus de gestion comprend l'établissement d'objectifs, la planification, le suivi et l'établissement de rapports, ainsi que l'analyse des résultats pour suivre les progrès et les ajuster au besoin pour rester sur la bonne voie.

Comme souligné dans le récent 'Mesurer la durabilité. Créer de la valeur' Rapport d'enquête d'Accenture sur le reporting ESG, « Répondre aux demandes de données sur la durabilité fera partie intégrante de la performance de l'entreprise. Rendre un directeur financier responsable du développement durable est essentiel pour s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs ESG. Les entreprises sont beaucoup plus susceptibles d'intégrer largement l'ESG dans les processus de gestion de base lorsque le directeur financier est responsable des mesures ESG.

De nombreuses solutions de reporting ESG sur le marché se concentrent uniquement sur un aspect spécifique de l'ESG, comme la conformité en matière d'environnement, de santé et de sécurité (EH&S). Cela signifie que les solutions ne sont pas adaptées aux exigences plus larges de la définition d'objectifs et de cibles ESG, du suivi des progrès par rapport aux cibles et de la modélisation de l'impact des initiatives ESG sur les résultats financiers futurs. 

Avec une plateforme CPM unifiée telle que OneStream alignant les rapports ESG et financiers, tous les processus sont gérés au sein d'une seule application et instance. 

Avantages de l'alignement des rapports ESG et financiers

• Éliminer les processus de collecte, de consolidation et de reporting des données en double – les données sont collectées une fois pour chaque business unit et immédiatement disponibles dans tous les processus. 

• Améliorer l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable - unn une collecte de données efficace avec des contrôles d'audit stricts ainsi qu'un processus de reporting standard, défini et reproductible offre une confiance et une fiabilité maximales. 

• Aligner les mesures ESG et de durabilité avec les résultats financiers – Les données ESG sont collectées selon le même processus que celui utilisé pour collecter les données de reporting financier et peuvent être consultées et analysées dans les mêmes tableaux de bord (voir Figure 1).

• Établir une gouvernance et un contrôle de haute qualité sur les indicateurs ESG et de durabilité - les données sont collectées avec des validations en charge, un processus défini avec des listes de tâches et une automatisation apporte une structure, et les calculs doivent être entièrement traçables. 

• Comparez les mesures ESG et de durabilité réelles avec les objectifs et les cibles - une approche de plate-forme unifiée qui combine la planification avec la clôture financière réelle et le processus de consolidation élimine les intégrations, les validations et les rapprochements risqués entre plusieurs produits.

Unifier l'ESG avec le reporting financier

La plate-forme financière intelligente unifiée de OneStream (voir la figure 2) avec des rapports et des analyses intégrés élimine la complexité des outils de reporting ESG et financiers fragmentés. Avec une base solide dans la qualité des données financières, OneStream permet aux organisations d'intégrer et de valider de grands volumes de données non financières (par exemple, les métriques ESG et les facteurs de conversion) avec une validation à partir d'un nombre illimité de sources. Des décisions sûres peuvent alors être fondées sur des résultats financiers et opérationnels précis et fiables.
La gestion de la qualité des données financières de OneStream n'est pas un module ou un produit distinct. Au lieu de cela, la gestion est intégrée au cœur de la plate-forme OneStream, fournissant des contrôles stricts pour offrir la confiance et la fiabilité nécessaires pour garantir des données de qualité.

Les utilisateurs peuvent rapidement agréger et consolider les soumissions de données ESG pour fournir des résultats à l'échelle de l'entreprise. Les données ESG sont consolidées selon les mêmes principes que les données financières. Les calculs et les éliminations basés sur des valeurs de données spécifiques et les conversions de consommation de carburant et d'énergie peuvent également être automatisés.

Essentiellement, OneStream « pérennise » les rapports CPM et ESG pour assurer la conformité lorsque de nouvelles normes arrivent. Comment? OneStream permet des dimensions et des hiérarchies configurables illimitées, garantissant la prise en charge des cadres GRI, SASB et autres qui peuvent émerger selon les besoins.

En tant que plateforme unifiée, OneStream permet aux organisations de planifier et de prévoir les initiatives ESG en toute confiance et sans compromis. Des buts et objectifs ESG peuvent être définis, et les utilisateurs peuvent suivre les valeurs réelles par rapport aux cibles et fournir une analyse des écarts et des commentaires. La modélisation de scénarios hypothétiques est également disponible pour comprendre l'impact ultime des politiques ESG sur les résultats financiers et la valeur de l'entreprise.

Un reporting ESG efficace permet en fin de compte aux investisseurs d'évaluer les intentions et les actions d'une organisation - de la façon dont l'organisation traite les gens à la façon dont les décisions du conseil d'administration sont prises ou si les facteurs environnementaux sont prioritaires. Pour rendre compte en toute confiance et atteindre des objectifs significatifs, les organisations doivent donc disposer de la bonne solution ESG pour stimuler la performance.

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Pour en savoir plus, lisez notre Livre blanc ESG ou consultez la ARTICLES DE BLOGUE dans notre série ESG. Et si votre organisation est prête à aligner les rapports ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation, contactez OneStream dès aujourd'hui pour commencer.

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La collecte de données de qualité est l'aspect le plus important du reporting environnemental, social et de gouvernance (ESG). Pourquoi donc? Eh bien, le nombre de sources de données est généralement beaucoup plus élevé pour de tels rapports que même dans le processus de reporting financier. La différence provient du reporting ESG impliquant de nombreux aspects différents, tels que les rapports sur la santé et la sécurité, la consommation de carburant, la gestion immobilière, la gestion des déchets, etc. Comment les organisations collectent-elles toutes ces données ? Malgré les améliorations technologiques dans les grandes organisations au fil des ans, la plupart des organisations disposent d'une multitude de systèmes opérationnels à partir desquels extraire ces données, ce qui rend la collecte de données pour l'ESG assez difficile.

Pourquoi la collecte de données et les contrôles de qualité sont importants

Pour que le reporting ESG soit pleinement efficace, la collecte des données et les contrôles de qualité doivent être intégrés et faire preuve de la même rigueur que pour les données financières. L'image extérieure d'une organisation est ici en jeu, ne laissant aucune place aux capacités de second ordre.

Si votre rôle consiste à approuver les rapports ESG de votre organisation, assurez-vous d'avoir entièrement aligné vos rapports financiers et ESG dans un processus unique et régi. Vous voudrez également vous assurer que la capacité de collecte de données de qualité est la meilleure disponible. En fin de compte, quel que soit le processus et le système qui fonctionnent pour un reporting financier précis, ils peuvent et doivent également être appliqués au reporting ESG.

Comment le reporting ESG s'est généralisé

Plusieurs changements de conformité en matière de reporting ont fait remonter considérablement l'ESG dans la liste des priorités pour de nombreuses équipes de direction dans le monde. Plus précisément, l'Europe a promulgué le 2021 Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) et la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis a publié ses propositions tant attendues sur les informations à fournir sur le climat pour les entreprises publiques américaines. Pourquoi ces changements sont-ils importants ?

En termes simples, les organisations ne peuvent plus compter sur le bénévolat des aspects les plus positifs de leur conformité durable ou sur la publicité d'actions ou de dons spécifiques. Aujourd'hui, un niveau croissant d'activité d'investissement socialement et écologiquement responsable implique d'évaluer des mesures de performance au-delà des seuls rendements financiers. De telles évaluations répondent à la demande de preuves de processus, de pratiques et de gestion durables.

Cette demande est alimentée par le changement climatique, qui oblige les organisations et les gens à penser et à agir différemment, à s'intéresser et à se préoccuper davantage de l'impact sur les communautés. Pendant ce temps, les communautés se concentrent de plus en plus sur ce que font leurs voisins et leurs marques préférées. Ces facteurs poussent collectivement – ​​et de plus en plus – les organisations vers des normes de reporting éthiques.

Il est impératif de sélectionner le bon système et la bonne capacité pour répondre à ces normes.

Pourquoi la qualité des données intégrée est essentielle

À la base, un système entièrement intégré Plateforme logicielle CPM avec intégré La qualité des données financières (voir Figure 1) est essentielle pour que les organisations soient en mesure de mener une transformation efficace dans l'ensemble des finances et des secteurs d'activité. Une exigence clé est de fournir une visibilité à 100 % des rapports aux sources de données, ce qui signifie que toutes les données financières et opérationnelles doivent être clairement visibles et facilement accessibles.

Pourquoi cette visibilité est-elle si importante ? Lorsque les organisations collectent des données à partir de plusieurs systèmes sous-jacents, puis effectuent plusieurs calculs et étapes de consolidation, une transparence totale permet d'utiliser et d'auditer les connexions entre les données sources et les données finales déclarées, y compris pour toutes les transformations, ajustements et éliminations.

La solution doit également inclure des flux de travail guidés pour protéger les utilisateurs professionnels de la complexité en les guidant de manière unique à travers tous les processus de gestion, de vérification, d'analyse, de certification et de verrouillage des données. Ces flux de travail sont-ils critiques ? Absolument! Le principal défi du reporting ESG est simplement le nombre de sources de données à partir desquelles collecter et le volume considérable de demandes au sein d'une organisation pour ce type de données. En utilisant des systèmes disparates, cette collecte peut prendre plusieurs heures ou plusieurs jours. Cependant, disposer d'un système unifié capable de guider facilement les utilisateurs tout au long des tâches permettra d'économiser du temps et de l'argent.

Le plus important est la capacité du système à valider et à transformer les données pour garantir des informations ESG complètes et exactes. Lorsque tant de systèmes sources différents sont impliqués, ainsi que plusieurs feuilles de calcul, le système doit être capable de remplir les champs de données manquants, d'aligner l'analyse et d'assurer la similitude des données avant que les informations n'apparaissent dans les rapports. Par exemple, si une faute de frappe survient lors d'une saisie manuelle de données, le système doit signaler toute valeur qui semble déplacée compte tenu des paramètres de l'entreprise.

La qualité des données est importante pour plusieurs raisons essentielles, comme le montrent les recherches. Selon Gartner[1], la mauvaise qualité des données coûte aux entreprises en moyenne 12.9 millions de dollars par an. Ces coûts s'accumulent non seulement en raison du temps perdu des ressources dans les processus financiers et opérationnels, mais aussi - et plus important encore - des opportunités de revenus manquées. Les parties prenantes intéressées examinent attentivement chaque détail qu'une organisation publie. Toute erreur ou omission sera donc rapidement repérée, et les conséquences pourraient être graves.

Par exemple, des mesures ESG médiocres peuvent rendre difficile l'attraction d'investissements de valeur, car les passifs sont considérés comme trop élevés. L'une des principales préoccupations des organisations aujourd'hui est d'attirer les talents - qui peuvent également être affectés par les mesures ESG, car les gens deviennent plus sélectifs quant aux personnes pour lesquelles et avec qui ils travaillent.

Aujourd'hui, peut-être plus que jamais, le reporting ESG a un impact significatif sur la rentabilité et les résultats d'une organisation. Et à mesure que les normes mondiales convergent vers une position plus claire, les organisations doivent rassembler les rapports ESG de manière unifiée.

Pourquoi une approche unifiée fait la différence

Il existe maintenant un argument convaincant pour passer d'un environnement connecté à un environnement pleinement plate-forme CPM unifiée pour le reporting ESG, la clôture financière, la consolidation, le reporting, la planification, etc. Quelle est la différence? Avec une plate-forme CPM unifiée, tous les processus sont gérés au sein d'une seule application et instance. De plus, les données sont chargées dans une base de données centrale et immédiatement mises à la disposition de tous les processus métier, ce qui signifie qu'il n'y a pas de mouvements manuels de données ou de rapprochements à effectuer.

Voici quelques-uns des avantages d'une plate-forme unifiée :

1. Une solution logicielle, une application pour la consolidation, la planification et les besoins de reporting ESG/financiers dans toute une organisation avec une extensibilité pour gérer la croissance et les changements futurs - une seule équipe de contrôle, un seul audit.
2. Améliorations des performances grâce au contrôle, à la cohérence et à la visibilité globale du processus.
3. Réduction du coût de possession grâce au remplacement de plusieurs progiciels et points d'intégration par une plate-forme unifiée.

De nombreuses solutions de reporting ESG sur le marché se concentrent uniquement sur un aspect spécifique de l'ESG, tel que la conformité environnementale, sanitaire et sécuritaire (EH&S), mais ne sont pas adaptées aux exigences plus larges de la définition d'objectifs et de cibles ESG, du suivi des progrès par rapport aux objectifs et modéliser l'impact des initiatives ESG sur les résultats financiers futurs.

Comment OneStream livre

La plate-forme financière intelligente unifiée de OneStream (voir la figure 2) avec des rapports et des analyses intégrés élimine la complexité des outils de reporting ESG fragmentés. Avec une base solide en matière de qualité des données financières, OneStream permet aux organisations d'intégrer et de valider de grands volumes de données non financières (par exemple, les métriques ESG et les facteurs de conversion) avec une validation à partir d'un nombre illimité de sources. Des décisions sûres peuvent alors être fondées sur des résultats financiers et opérationnels précis et fiables.

La gestion de la qualité des données financières de OneStream n'est pas un module ou un produit distinct. Au lieu de cela, la direction est intégré dans le cœur de la plate-forme OneStream - fournissant des contrôles stricts pour offrir la confiance et la fiabilité nécessaires pour garantir des données de qualité.

OneStream peut rapidement agréger et consolider les soumissions de données ESG pour fournir des résultats à l'échelle de l'entreprise. Avec OneStream, les données ESG sont consolidées selon les mêmes principes que les données financières. Les calculs et les éliminations basés sur des valeurs de données spécifiques et les conversions de consommation de carburant et d'énergie peuvent également être automatisés. Essentiellement, OneStream « pérennise » les rapports CPM et ESG pour assurer la conformité lorsque de nouvelles normes arrivent. Comment? OneStream permet des dimensions et des hiérarchies configurables illimitées - assurant la prise en charge de GRI, SASB et d'autres cadres qui peuvent émerger selon les besoins.

En alignant intelligemment les détails données opérationnelles et financières, les fonctionnalités flexibles de création de rapports et d'analyse de OneStream (voir Figure 3) évitent aux équipes financières de perdre du temps à copier et rapprocher manuellement les données et à créer des rapports. En d'autres termes, OneStream permet aux équipes financières de se concentrer sur la fourniture d'informations et d'analyses qui soutiennent mieux les décisions clés.

Figure 3 : Tableau de bord d'analyse ESG OneStream

En tant que plateforme unifiée, OneStream peut permettre aux organisations de planifier et de prévoir les initiatives ESG en toute confiance et sans compromis. Des buts et objectifs ESG peuvent être définis, et les utilisateurs peuvent suivre les valeurs réelles par rapport aux cibles et fournir une analyse des écarts et des commentaires. La modélisation de scénarios hypothétiques est également disponible pour comprendre l'impact ultime des politiques ESG sur les résultats financiers et la valeur de l'entreprise.

Un reporting ESG efficace permet en fin de compte aux investisseurs d'évaluer les intentions et les actions d'une organisation - de la façon dont l'organisation traite les gens à la façon dont les décisions du conseil d'administration sont prises ou si les facteurs environnementaux sont prioritaires. Pour atteindre des objectifs significatifs, les entreprises doivent donc disposer de la bonne solution ESG pour piloter la performance.

En savoir plus

Pour en savoir plus, visitez notre Page Web ESG, téléchargez notre dossier de solution ou consultez les autres articles de notre blog dans notre Série ESG. Contactez OneStream si votre organisation est prête à aligner les rapports ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation.

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Dans une précédente article de blog, j'ai souligné le buzz croissant sur le marché au cours des 12 derniers mois autour du sujet du reporting environnemental, social et de gouvernance (ESG) et pourquoi les directeurs financiers et les équipes financières y accordent plus d'attention. Dans cet article, j'expliquerai pourquoi un nombre croissant d'organisations tirent parti de OneStream pour aligner leurs rapports ESG avec leurs rapports financiers et leurs processus plus larges de gestion de la performance d'entreprise (CPM), et la valeur qui en découle.

Focus sur le reporting ESG pour les directeurs financiers

Le reporting ESG (alias Sustainability Reporting) fait référence à la divulgation de données couvrant les activités d'une entreprise dans trois domaines : gouvernance environnementale, sociale et d'entreprise. Il fournit un aperçu de l'impact de l'entreprise dans ces trois domaines pour les investisseurs, les clients et les parties prenantes au sens large. La valeur du reporting ESG est qu'il garantit que les organisations tiennent compte de leurs impacts sur les questions de développement durable et leur permet d'être transparentes sur les risques et les opportunités auxquels elles sont confrontées.

Pendant de nombreuses années, le reporting ESG a été une divulgation annuelle et volontaire des entreprises publiques et privées à leurs parties prenantes sur les impacts de leur entreprise sur l'environnement et la société et sur la manière dont elles gèrent ces programmes. Avec un montant de capital croissant (maintenant environ 35 XNUMX milliards de dollars) se déversant dans les fonds communs de placement et les ETF « durables », les parties prenantes s'intéressent de plus en plus aux rapports ESG et demandent de plus en plus des informations plus détaillées et plus fréquentes de la part des entreprises publiques et privées.

En conséquence, les efforts des entreprises en matière de développement durable et de lutte contre le changement climatique passent rapidement de volontaires à obligatoires dans de nombreux pays, Et même le US SEC s'oriente vers la définition de lignes directrices claires en matière de divulgation pour les sociétés ouvertes. Sur la base de cette inertie, les entreprises sont clairement motivées pour développer des stratégies solides de développement durable et ESG avec des rapports transparents aux parties prenantes. Et c'est l'une des principales raisons pour lesquelles le reporting ESG devient un sujet brûlant pour les directeurs financiers et les équipes financières.

Aligner le reporting ESG sur le reporting financier

Au fur et à mesure que les rapports ESG passeront de volontaires à obligatoires, ils nécessiteront le même niveau de gouvernance, de contrôle, d'exactitude et d'auditabilité que les rapports financiers. Et comme les directeurs financiers et les équipes financières comprennent parfaitement comment assurer le contrôle et la précision des rapports financiers, ils sont les mieux placés pour superviser la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG et des résultats financiers.

Alors que le reporting ESG devient rapidement obligatoire, la réalisation des objectifs de développement durable d'une organisation nécessitera un processus de gestion similaire au processus de gestion de la performance d'entreprise (CPM) que les équipes financières utilisent pour les aider à atteindre leurs objectifs financiers. Ce processus comprend l'établissement d'objectifs, la planification, le suivi et l'établissement de rapports, ainsi que l'analyse des résultats pour suivre les progrès et apporter les ajustements nécessaires pour rester sur la bonne voie.

Comme indiqué par Accenture dans un rapport d'enquête récent sur le reporting ESG, « Répondre aux demandes de données sur le développement durable fera partie intégrante de la performance de l'entreprise. Rendre un directeur financier responsable du développement durable est essentiel pour s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs ESG. Les entreprises sont beaucoup plus susceptibles d'intégrer largement l'ESG dans les processus de gestion de base lorsque le directeur financier est responsable des mesures ESG.

Aligner l'ESG avec les rapports financiers et le CPM

Alors que de nombreuses organisations gèrent le reporting ESG via des feuilles de calcul ou des applications ponctuelles, ces deux approches créent un processus de collecte, de consolidation et de reporting des données distinct du processus de reporting financier. Et si les métriques ESG doivent être rapportées parallèlement aux métriques financières, ne serait-il pas préférable que ces données soient collectées dans le même système et traitées comme des données financières ?

La réponse est oui, et c'est pourquoi un nombre croissant de clients OneStream étendent l'utilisation de notre unifié, Logiciel CPM plate-forme pour répondre à leurs exigences en matière de reporting et de gestion ESG. La plate-forme de OneStream offre plusieurs fonctionnalités clés qui en font une solution idéale pour le reporting ESG. Il s'agit notamment des éléments suivants :

Qualité des données financières: OneStream peut charger et valider de grands volumes de données financières et non financières telles que les émissions de GES, l'utilisation de l'eau et de l'électricité avec des validations et des capacités d'exploration en amont et en aval prêtes à l'emploi pour fournir des données sources offrant une auditabilité ultime. OneStream peut se connecter à n'importe quelle source de données ESG selon les besoins, comme les systèmes ERP, CRM, RH et les entrepôts de données internes. La plate-forme peut également collecter des données via des fichiers plats, des feuilles de calcul ou des formulaires de saisie de données.

Flux de travail guidé: OneStream permet aux clients de concevoir l'expérience utilisateur autour du processus et d'appliquer des contrôles, une validation et une gouvernance sur la collecte de données ESG, en gérant ensemble les tâches mensuelles, trimestrielles et annuelles. Les clients peuvent également profiter de la Gestion des tâches OneStreamr solution pour gérer et orchestrer davantage le processus et activer les notifications par e-mail.

Consolidation financière: OneStream peut agréger et consolider rapidement les données ESG et les commentaires textuels pour fournir des résultats à l'échelle de l'entreprise. Avec OneStream, vos données ESG sont consolidées selon les mêmes principes que vos données financières, et avec le même niveau de contrôle, de gouvernance et de piste d'audit. Les conversions de données ESG complexes sont prises en charge, ainsi que les éliminations et les calculs de propriété partielle. Les clients peuvent pérenniser leur solution CPM pour prendre en charge de nouvelles normes avec des dimensions et des hiérarchies configurables illimitées - prenant en charge GRI, SASB et d'autres cadres selon les besoins.

Analyse et reporting: En plus des rapports financiers et de gestion, des visualisations de tableaux de bord configurables (voir figure 1) peuvent fournir une analyse approfondie des données ESG et les transformer en informations et perspectives précieuses. OneStream prend également en charge l'analyse ad hoc via l'intégration de Microsoft Excel, un composant de feuille de calcul intégré et des grilles de pivot. L'intégration avec les produits MS Office permet aux utilisateurs de produire et de distribuer facilement des présentations PowerPoint, des documents Word et des PDF. Data Blending prend en charge le reporting et l'analyse de volumes élevés de données non financières.

Planification et prévision: Les clients peuvent planifier et prévoir ESG en toute confiance et sans compromis. Ils peuvent définir des buts et des objectifs ESG, suivre les chiffres réels par rapport à la cible et fournir une analyse des écarts et des commentaires. Les utilisateurs peuvent effectuer une modélisation de scénarios hypothétiques pour comprendre l'impact des politiques ESG sur les résultats financiers et la valeur commerciale. OneStream prend en charge des modèles de données extensibles illimités pour tout processus de planification ESG.

Sur la base de ces capacités, la plate-forme de OneStream est bien adaptée pour prendre en charge la collecte, la consolidation et le reporting des données ESG et des commentaires pour le reporting interne et externe. Une grande partie des données sur les émissions se trouve dans les systèmes ERP locaux et les sous-livres. Par exemple, les factures d'énergie, la consommation d'eau, la consommation de carburant sont toutes disponibles sur les factures dans les données ERP. Mais le formatage, les unités, etc., sont probablement tous différents et il existe de nombreux autres processus de collecte de données hors ligne ou manuels qui doivent se produire pour tout rassembler et rendre compte de manière globale des initiatives ESG.

Les clients montrent la voie

OneStream a plusieurs clients qui utilisent déjà notre plateforme pour collecter, consolider et rapporter des données ESG. Un exemple est une société holding CPG qui a connu une croissance organique et via des acquisitions de nombreux fournisseurs de produits alimentaires. Lorsqu'ils acquièrent des entreprises, ils les laissent conserver leurs systèmes ERP existants car ils sont tous des entreprises manufacturières. En conséquence, ils ont plus de 50 GL/ERP différents sur plus de 100 sites.

Cette organisation collectait des données pour les rapports financiers et ESG via des feuilles de calcul et des e-mails, c'était donc très manuel, chronophage et sujet aux erreurs. Ils ont choisi OneStream (voir figure 2) pour collecter, consolider et rapporter leurs données financières et non financières/ESG.

 

Avec OneStream, l'organisation dispose désormais d'un système unique pour les chiffres réels, les budgets, les prévisions trimestrielles, les rapports ESG, les données d'exploitation hebdomadaires et l'analyse des fusions et acquisitions. Avoir un système et un processus uniques permet de gagner du temps et de réduire la redondance dans la collecte de données. Les filiales fournissent un reporting unique pour le reporting financier et ESG. L'entreprise a éliminé les erreurs dans la collecte de données en utilisant des formulaires de saisie de données avec des contrôles de validation pour les principales mesures environnementales et sociales.

Conclusion

Le reporting ESG et Développement Durable passe rapidement d'un processus volontaire à un processus obligatoire. Les directeurs financiers et les équipes financières doivent s'engager pour garantir l'exactitude et l'intégrité des rapports ESG et de développement durable destinés à diverses parties prenantes. L'alignement du reporting ESG sur le processus et le système de reporting financier et de gestion de la performance peut éliminer les doubles emplois, accroître la précision, garantir la conformité et améliorer la gestion globale des initiatives ESG.

Pour en savoir plus, consultez notre livre blanc intitulé « The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting », ou contactez OneStream si votre organisation est prête à aligner les rapports ESG sur les rapports financiers et à anticiper les prochains mandats de divulgation.

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