L'Indice Forward Finance
La funzione Finance scommette sull'IA. I leader sono pronti?
L'Indice Forward Finance mette a confronto Leader e Follower alle prese con l'era dell'intelligenza artificiale (IA), valutandone il livello di preparazione all'IA nelle diverse dimensioni del Piano Forward Finance.
Solo il 6% dei Chief Financial Officer (CFO) è pronto per l'IA
- 1.300 CFO e leader Finance intervistati
- 6% rientra nella categoria dei Leader Forward Finance
- 52% rimane Follower Forward Finance
Qual è il quadro attuale del mercato?
La maggior parte delle aziende Finance dichiara di avere fiducia nelle proprie capacità in tutte le dimensioni misurate dall'Indice. Eppure, la verità è che alla gran parte di esse mancano le capacità di base necessarie. Solo il 6% raggiunge il livello previsto in tutte e cinque le dimensioni. In pratica, la maggior parte delle aziende ha grandi ambizioni, ma fatica a concretizzarle.
Il banco di prova dell'IA per la funzione Finance
La velocità decisionale è oggi un vantaggio competitivo per le aziende, e la funzione Finance è al centro di questo cambiamento.
Il ruolo della funzione Finance è cambiato radicalmente: non si limita più a chiudere la contabilità del trimestre precedente. Oggi la funzione Finance contribuisce anche a definire la strategia in tempo reale, seguendo i mutamenti delle condizioni. La volatilità economica e geopolitica ha reso permanente questa esigenza.
Ciò che oggi distingue i team Finance più avanzati è la velocità del processo decisionale, ovvero la rapidità con cui un'azienda è in grado di interpretare un segnale, valutarne le conseguenze economiche e agire.
1.6
miliardi di dollari
Valore medio delle decisioni ad alto impatto prese dalle grandi aziende negli ultimi 12 mesi sulla base di dati e insight forniti dalla funzione Finance. Per le aziende di medie dimensioni, la cifra è pari a 1,7 miliardi di dollari.
Aziende di medie dimensioni: 1,7 miliardi di dollari. Valore medio del rischio evitato grazie alle segnalazioni tempestive della funzione Finance: 12,1 milioni di dollari per le grandi imprese, 10,5 milioni di dollari per le aziende di medie dimensioni.
L'IA accelera questo processo decisionale, ma alza anche la posta in gioco. La funzione Finance non può accettare una risposta che non sia tracciabile, difendibile davanti a un auditor o spiegabile al consiglio di amministrazione. È proprio per questo che la sperimentazione non è più un parametro utile per misurare i progressi.
"L'IA corre più veloce rispetto alla trasformazione della funzione Finance".
Tim Minahan, Chief Strategy Officer, OneStream
Fino a che punto la funzione Finance è pronta per l'IA?
Le ambizioni sono alte, ma la capacità di concretizzarle è ancora limitata
L'Indice è stato creato perché la maggior parte delle autovalutazioni non è più affidabile. Se da un lato i leader Finance sanno descrivere le proprie ambizioni in materia di IA, dall'altro sono in pochi a saper individuare i punti la loro preparazione è ancora insufficiente.
Ognuna delle 1.300 aziende è stata valutata con un punteggio da 0 a 100 per ciascuna delle cinque dimensioni, alle quali è stato assegnato lo stesso peso. Le aziende sono state poi suddivise in quartili per dimensione e raggruppate in base al numero di dimensioni in cui si sono posizionate nella metà superiore della classifica.
Responsabile dei dati
alla perfezione, preferisce
la trasparenza dei dati
Stratega dell'IA
trasforma l'IA da esperimento a valore aziendale
Collaboratore IT
trasforma la collaborazione tra Finance e IT in un'alleanza strategica
Architetto della forza lavoro
crea una forza lavoro ibrida uomo + IA pronta per il futuro
Direttore operativo
pone la funzione Finance
al centro delle decisioni operative
I risultati del benchmark nelle cinque dimensioni
Dati affidabili, trasparenti e pronti a supportare le decisioni
Visione end-to-end della tracciabilità dei dati tra i sistemi
Media di mercato: 71%
Media dei Leader: 86%
La dimensione più complessa del modello. È quella con i punteggi più bassi anche tra i Leader e presenta il divario più ampio tra Leader e Follower in tutte e cinque le dimensioni.
Governance, adozione e ritorno misurabile dell'IA
La funzione Finance è responsabile degli indicatori chiave di prestazione (KPI) definiti per misurare l'impatto dell'IA
Media di mercato: 68%
Media dei Leader:
85%
Visibilità operativa, velocità decisionale e capacità di influenza
Modello operativo di pianificazione quasi continua
Media di mercato: 62%
Media dei Leader: 81%
Il vantaggio dei Leader aumenta con il crescere della complessità dei dati. Nell'unificazione dei dati di mercato, i Leader raggiungono l'88%, contro il 62% dei Follower.
Allineamento tra funzione Finance e IT, governance e roadmap condivisa
Funzione Finance e ufficio IT definiscono insieme la strategia in materia di dati e IA
Media di mercato: 66%
Media dei Leader: 81%
Presenta il divario comportamentale più ampio osservato nel contesto della ricerca. I Leader considerano la preparazione della forza lavoro una scelta strategica, non una semplice voce di budget destinata alla formazione.
Competenze, livello di preparazione delle risorse e ridefinizione dei ruoli
Formazione e sviluppo efficaci per potenziare le competenze in materia di IA su larga scala
Media di mercato: 76%
Media dei Leader: 97%
Where Finance leaders pull ahead
The narrowest gap is seen in the Data Steward dimension, suggesting that core data capabilities are becoming table stakes. While performance still varies, the market is beginning to converge around the fundamentals of data management and governance.
The greatest gaps emerge in AI Strategist, IT Collaborator, and Workforce Architect. These areas are where competitive advantage is increasingly being won:
- Embedding AI by design
- Scaling outcomes through strong technology partnerships
- Equipping the workforce to operate in new ways
AI Strategist is shown to be the hardest to master of the five dimensions. As the lowest-scoring even among Leaders, this dimension shows the biggest Leader–Follower gap of all. The message is clear: Translating AI ambition into operational impact is where Finance succeeds or stalls.
Che cosa fanno di diverso i Leader Forward Finance?
Perché quel 6% al vertice prende il largo
I Leader non hanno risolto la sfida dell'IA, tant’è vero che continuano a registrare il punteggio più basso nella dimensione AI Strategist, e solo il 39% di essi considera l'IA una priorità di trasformazione pluriennale con il sostegno del management. A distinguere davvero i Leader è il fatto che i loro vantaggi sono ripetibili, non occasionali.
I Leader non inseguono i dati perfetti. Vanno invece alla ricerca di dati pronti a supportare le decisioni, per poi testarli concretamente nei progetti di previsione e chiusura prima di implementarli su vasta scala.
I Leader sono responsabili delle metriche. Definiscono i KPI per valutare l'impatto dell'IA su produttività, tempi di ciclo, gestione del rischio e risultati finanziari. Inoltre, riprogettano i processi da zero, anziché limitarsi a sovrapporre l'IA a un flusso di lavoro obsoleto.
I Leader chiudono il cerchio a livello operativo. Verificano se le decisioni a cui hanno contribuito hanno effettivamente prodotto i risultati attesi e aggiornano le ipotesi in modo continuo, anziché con cadenza annuale.
I Leader condividono la responsabilità dell'architettura con l’ufficio IT, partecipando alla governance formale delle piattaforme di dati e IA, invece di limitarsi a far confluire le richieste in una lunga lista d'attesa.
I Leader considerano la preparazione della forza lavoro una scelta strategica, non una semplice questione di formazione. Ed è proprio in questo approccio che il distacco dagli altri si fa più netto.
Comportamento
Formazione e sviluppo efficaci per potenziare le competenze in materia di IA su larga scala
La funzione Finance è responsabile di definire KPI chiari per misurare l'impatto dell'IA
Modello operativo di pianificazione quasi continua
Funzione Finance e ufficio IT definiscono insieme la strategia in materia di dati e IA
Visione end-to-end della tracciabilità dei dati tra i sistemi
76%
68%
62%
66%
71%
Solo il 6% delle aziende rientra nella categoria dei Leader: quali sono le caratteristiche che le portano al vertice?
aggiornamento delle competenze su vasta scala
pianificazione continua
responsabilità condivisa tra funzione Finance e IT
Tra i Leader, il 93% dichiara di avere fiducia nei dati affidabili, contro il 64% dei Follower. Nell'utilizzo dell'IA per generare insight sulle performance operative, i Leader raggiungono il 68%, contro il 39% dei Follower. Governance, velocità decisionale e capacità della forza lavoro sono i veri fattori distintivi.
Perché le aziende mature per il Forward Finance sono così rare?
Per rientrare nella categoria dei Leader Forward Finance, le aziende devono dimostrare performance solide in tutte e cinque le dimensioni del modello. Ma come mai sono così poche le aziende che riescono a raggiungere questo traguardo?
La capacità di concretizzare le ambizioni conta tanto quanto le risorse finanziarie.
I Leader generano il fatturato medio più alto, pari a 13,9 miliardi di dollari. Tuttavia, Advancer (10,3 miliardi di dollari), Follower (10 miliardi di dollari) e Adopter (9,8 miliardi di dollari) si collocano tutti entro un intervallo di circa 500 milioni di dollari. A garantire la preparazione non è la dimensione dell’azienda, bensì la capacità di concretizzare le ambizioni.
Che cos'è, quindi, che frena la funzione Finance?
- La maggior parte dei team Finance si fida dei propri numeri. Sono pochi, però, quelli in grado di dimostrare l'origine di tali dati.
[Statistica al passaggio del mouse Il 71% ha fiducia nella propria capacità di fornire dati affidabili per il processo decisionale. Il 40% ritiene che i propri dati di rendicontazione finanziaria siano completamente trasparenti.]
Che cosa significa: l'IA non può compensare una base dati debole. Anzi, ne mette in evidenza le criticità. Quattro dirigenti su dieci dichiarano che i problemi di qualità dei dati ostacolano o ritardano puntualmente i progetti di IA.
L'IA è ormai integrata nei processi di chiusura, previsione e riconciliazione, ma creare valore per l'azienda è un'altra cosa.
[Statistica al passaggio del mouse Il 74% afferma che l'IA ha ridotto gli interventi manuali. Il 14% dichiara che l'IA ha prodotto valore per l’azienda e ha avuto un impatto sulle decisioni.]
Che cosa significa: solo il 15% riferisce di aver ottenuto un ritorno sull'investimento (ROI) misurabile da più della metà dei propri casi d'uso dell'IA. Questo significa che la semplice attività viene considerata come un progresso.
La funzione Finance è sempre più presente al tavolo delle decisioni, ma spesso e volentieri viene coinvolta troppo tardi.
[Statistica al passaggio del mouse Il 73% si rivolge proattivamente alle business unit con raccomandazioni volte a migliorare l'efficienza. Il 17% considera all'avanguardia la propria capacità di segnalare tempestivamente i rischi.]
Che cosa significa: la funzione Finance è pienamente integrata come partner strategico nelle operations nel 29% delle aziende, nelle vendite nel 25% e nel prodotto nel 20%. Un coinvolgimento tardivo si traduce in una rendicontazione retrospettiva.
Funzione Finance e IT puntano alla stessa meta, ma seguono mappe diverse.
[Statistica al passaggio del mouse Il 71% descrive la funzione Finance e l’ufficio IT come partner strategici. Il 15% dispone di una roadmap congiunta pienamente integrata con KPI condivisi.]
Che cosa significa: tre dirigenti Finance su dieci continuano a percepire l'IT come un partner reattivo. Condividere gli obiettivi senza condividere le responsabilità fa sì che l'innovazione rimanga circoscritta.
Le aziende sanno che il mantenimento del valore dell'IA nel tempo dipende dal personale. Sono poche, però, quelle che hanno investito risorse sufficienti per tradurre questa consapevolezza in azione.
[Statistica al passaggio del mouse Il 66% ritiene che non preparare la forza lavoro porti a perdere rilevanza entro cinque anni. Il 15% dispone di un programma di sviluppo delle competenze IA pienamente integrato.]
Che cosa significa: più della metà (52%) indica nelle competenze della forza lavoro, e non nella tecnologia, il principale ostacolo all'adozione dell'IA.].
What do Forward Finance leaders do differently?
Why the top 6% pull ahead
[Leader vs. Market Dashboard: toggle between the five dimensions. Bars animate from market average to Leader average]
- Leaders haven't solved AI. They still score lowest on AI Strategist, and only 39% treat AI as a multi-year transformation priority with leadership sponsorship. What separates Leaders is that their advantages are repeatable rather than occasional.
- Leaders don't chase perfect data. They chase decision-ready data, then test it in live forecasting and close projects before scaling anything.
- Leaders own the scoreboard. They define KPIs for the productivity, cycle time, risk, and financial impact of AI. They also redesign the process rather than layering AI onto a legacy workflow.
- Leaders close the loop operationally. They track whether the decisions they informed actually delivered and update assumptions continuously instead of annually.
- Leaders co-own the architecture with IT, sharing formal governance for data and AI platforms rather than escalating requests into a queue.
- Leaders treat workforce readiness as strategy, not training. This approach is where the separation is starkest.
| Behavior | Market | Leaders |
| Learning and development effective at AI upskilling at scale | 76% | 97% |
| Finance owns clearly defined KPIs for AI impact | 68% | 85% |
| Near-continuous planning model in operation | 62% | 81% |
| Finance and IT co-define the data and AI strategy | 66% | 81% |
| End-to-end view of data lineage across systems | 71% | 86% |
Only 6% of organizations qualify as Leaders. What characteristics make them lead?
- upskilling at scale
- continuous planning
- shared Finance and IT ownership
Confidence in trusted data runs at 93% among Leaders and 64% among Followers. On using AI to generate operational performance insight, Leaders reach 68% against 39% of Followers. Governance, decision speed, and workforce capability are the real differentiators.
Il modello operativo dell'IA per il Forward Finance
Come ottenere risultati
Il modello trasforma cinque domande diagnostiche in una sequenza operativa:
- Possiamo fidarci dei nostri dati? — Data Steward
- Possiamo trasformare questi dati in valore misurabile grazie all'IA? — AI Strategist
- Possiamo trasformare gli insight in azioni a livello aziendale? — Chief Operator
- Possiamo governare e portare su larga scala i sistemi di IA e insieme all’IT? — Collaboratore IT
- La nostra forza lavoro è in grado di sostenere il cambiamento nel tempo? — Workforce Architect
Il Piano Forward Finance è il ponte tra la consapevolezza del proprio punteggio e la capacità di cambiarlo. È il percorso che consente di passare da Follower a Leader.
Dove si colloca la tua azienda?
La maggior parte delle aziende Finance ritiene di stare facendo progressi nelle proprie iniziative di IA, ma, statisticamente, non sta avanzando in modo significativo. L'Indice offre qualcosa di più utile di una semplice percezione: una posizione, un confronto con altre aziende simili e un elenco specifico dei fattori che frenano la trasformazione.
Solo il 6% del mercato ha sviluppato le modalità operative che consentono all'IA di funzionare su vasta scala. Una percentuale così bassa rappresenta un'opportunità. Le aziende che riusciranno per prime a colmare le lacune in queste cinque aree saranno quelle che detteranno il ritmo decisionale a cui dovranno adeguarsi tutte le altre.
