El Índice Forward Finance
Finanzas está apostando fuerte por la IA. Pero ¿están los líderes preparados?
El Índice Forward Finance evalúa el grado de preparación de los Líderes y de los Rezagados en la era de la inteligencia artificial (IA) según las dimensiones de preparación para la IA que recoge el Plan de acción Forward Finance.
Solo el 6 % de los directores financieros (CFO) está preparado para la IA
- 1,300 CFO y líderes financieros encuestados
- 6% lideran en Forward Finance
- 52% van a la zaga en Forward Finance
¿Cuál es la situación actual del mercado?
La mayoría de los equipos financieros muestra confianza en todas las dimensiones que mide el Índice. Sin embargo, la mayor parte carece de la capacidad operativa necesaria: solo el 6 % supera el listón en las cinco dimensiones. Dicho de otro modo, la ambición es alta, pero la ejecución se queda corta.
La realidad de la IA en Finanzas
Tomar decisiones con rapidez es hoy una ventaja competitiva, y el papel de Finanzas es clave.
El papel del departamento de Finanzas ha cambiado radicalmente: ya no se limita a cerrar el trimestre, sino que diseña la estrategia en tiempo real a medida que cambia el entorno. La inestabilidad económica y geopolítica ha convertido esta demanda en algo permanente.
Hoy en día, lo que distingue a los equipos líderes es la rapidez en la toma de decisiones: la velocidad con la que la función financiera es capaz de interpretar una señal, evaluar sus consecuencias y actuar.
1600
millones de dólares
Valor medio de las decisiones de gran impacto tomadas en los últimos 12 meses en grandes empresas a partir de los datos y análisis proporcionados por el área de Finanzas. En las empresas medianas, la cifra asciende a 1700 millones de dólares.
Empresas medianas: 1700 millones de dólares. Valor medio del riesgo evitado gracias a las alertas tempranas de Finanzas: 12,1 millones de dólares en grandes empresas y 10,5 millones de dólares en empresas medianas.
La IA acelera esta toma de decisiones, pero también entraña un mayor riesgo. La función financiera no puede aceptar una respuesta que no pueda rastrear, defender ante un auditor o explicar al consejo de administración. Por eso mismo, la simple experimentación ya no es un indicador útil.
«La IA avanza más rápido que la transformación de la función financiera».
Tim Minahan, director general de Estrategia de OneStream
¿Hasta qué punto está preparada la función financiera para la IA?
La ambición es alta, pero la ejecución se queda corta
Este Índice nace porque la mayoría de las autoevaluaciones han dejado de ser fiables. Aunque los líderes financieros saben cuál es su meta respecto a la IA, muy pocos logran identificar dónde fallan sus capacidades.
Se evaluó a 1300 departamentos financieros con una puntuación sobre 100 en cinco dimensiones de igual ponderación. Después, estas se clasificaron en cuartiles por dimensión y se agruparon en función del número de dimensiones en las que se situaban en la mitad superior.
Data steward
antepone la transparencia
a la perfección
AI Strategist
impulsa el uso de la IA más allá de la experimentación para generar valor empresarial
It collaborator
convierte la colaboración entre la función financiera y TI en una alianza estratégica
workforce architect
crea una plantilla preparada para el futuro en la que humanos e IA trabajen juntos
chief operator
sitúa a Finanzas en el centro de la toma de decisiones operativas
Los datos de referencia en las cinco dimensiones
Datos fiables, transparentes y listos para la toma de decisiones
- Media del mercado: 71 %
- Media de los Líderes: 86%
- La dimensión más compleja del modelo. Es la que obtiene la puntuación más baja, incluso entre los Líderes, y presenta la mayor brecha entre Líderes y Rezagados de las cinco dimensiones.
Gobernanza, adopción y retorno medible de la IA
- Finanzas cuenta con indicadores clave de rendimiento (KPI) definidos para medir el impacto de la IA
- Media del mercado: 68 %
- Media de los Líderes: 85 %
Los Líderes no solo intervienen en más decisiones, sino que cierran el ciclo comprobando si las medidas que respaldaron aportaron los resultados esperados.
Modelo de planificación prácticamente continua en funcionamiento
Media del mercado: 62 %
Media de los Líderes: 81 %
La ventaja de los Líderes aumenta a medida que los datos se vuelven más complejos. En la unificación de datos de mercado, los Líderes alcanzan el 88 %, frente al 62 % de los Rezagados.
Finanzas y TI definen conjuntamente la estrategia de datos e IA
Media del mercado: 66 %
Media de los Líderes: 81 %
Alineación, gobernanza y hoja de ruta compartida entre Finanzas y TI
Finanzas y TI definen conjuntamente la estrategia de datos e IA
Media del mercado: 66 %
Media de los Líderes: 81 %
Competencias, preparación del talento y rediseño de roles
- Programas eficaces de capacitación y desarrollo en IA a escala
- Media del mercado: 76 %
- Media de los Líderes: 97 %
¿Por qué es tan difícil alcanzar la madurez en Forward Finance?
Para ser consideradas Líderes en Forward Finance, las funciones financieras deben demostrar un rendimiento sólido en las cinco dimensiones del modelo. Pero ¿por qué son tan pocas las que lo consiguen?
La ejecución es tan importante como los recursos financieros.
Los Líderes registran la media de ingresos más elevada (13 900 millones de dólares). Sin embargo, los Impulsores (10 300 millones), los Rezagados (10 000 millones) y los Adoptantes (9800 millones) se sitúan dentro de una horquilla de unos 500 millones de dólares entre sí. El volumen no da la preparación. La ejecución, sí.
¿Qué frena a la función financiera?
El estudio pone de manifiesto las mismas cinco debilidades estructurales en todos los mercados y sectores analizados, incluso en el caso de los Líderes.
La mayoría de los equipos financieros confía en sus cifras; sin embargo, muy pocos pueden demostrar el origen exacto de estos datos.
[Estadística que se muestra al pasar el cursor: El 71 % está convencido de que proporciona datos fiables para la toma de decisiones. El 40 % considera que los datos de su reporting financiero son totalmente transparentes.]
Qué significa: a IA no corrige una base de datos deficiente: saca a la luz sus debilidades. Cuatro de cada diez directivos afirman que los problemas de calidad de datos bloquean o retrasan de forma habitual los proyectos de IA.
La IA ya está integrada en los procesos de cierre, forecast y conciliación. Que genere un verdadero valor empresarial es otra cuestión.
[Estadística que se muestra al pasar el cursor: El 74 % afirma que la IA ha reducido la intervención manual. El 14 % señala que la IA aporta un valor empresarial real e impacta en la toma de decisiones.]
Qué significa: Solo el 15 % afirma obtener un retorno de la inversión (ROI) medible en más de la mitad de sus casos de uso de la IA. Se está confundiendo la mera actividad con un verdadero progreso.
Finanzas está cada vez más presente en la toma de decisiones, pero, lamentablemente, suele llegar demasiado tarde.
[Estadística que se muestra al pasar el cursor: El 73 % se dirige de forma proactiva a las unidades de negocio con recomendaciones de eficiencia. El 17 % considera que su capacidad de alerta temprana es de primer nivel.]
Qué significa: Solo el 29 % de las empresas cuenta con la función financiera como socio estratégico en Operaciones, cifra que cae al 25 % en Ventas y al 20 % en Producto. Una incorporación tardía se traduce inevitablemente en un reporting retrospectivo.
La función financiera y el área de TI coinciden en el destino, pero trabajan con mapas distintos.
[Estadística que se muestra al pasar el cursor: El 71 % describe a los departamentos de Finanzas y TI como socios estratégicos. El 15 % cuenta con una hoja de ruta conjunta totalmente integrada y con KPI compartidos.]
Qué significa: Tres de cada diez directivos financieros siguen percibiendo al área de TI como un socio reactivo. Compartir la intención, pero no la responsabilidad, impide escalar la innovación.
Las empresas saben que son sus empleados quienes determinan si el valor de la IA perdura en el tiempo. Sin embargo, muy pocas han asignado un presupuesto a esa conclusión.
[Estadística que se muestra al pasar el cursor: El 66 % cree que no capacitar a la plantilla aboca a la obsolescencia en un plazo de cinco años. El 15 % dispone de un programa de capacitación en IA plenamente integrado.]
Qué significa: Más de la mitad (52 %) señala la falta de preparación de la plantilla, y no la tecnología, como la principal barrera para la adopción de la IA.
¿En qué se diferencian los Líderes de Forward Finance?
Por qué ese 6 % va un paso por delante
[Leader vs. Market Dashboard: toggle between the five dimensions. Bars animate from market average to Leader average]
- La IA no es una ecuación resuelta, ni siquiera para los Líderes. De hecho, obtienen su puntuación más baja en la dimensión AI Strategist, y solo el 39 % aborda la IA como una prioridad de transformación plurianual respaldada por la dirección. Su verdadera ventaja competitiva radica en que sus logros son sistemáticos, no puntuales.
Los Líderes no aspiran a tener datos perfectos. Lo que buscan es disponer de datos listos para la toma de decisiones, que luego ponen a prueba en el forecast en tiempo real y en los procesos de cierre antes de escalar cualquier solución.
Los Líderes asumen el control de los indicadores. Definen los KPI de productividad, tiempo de ciclo, riesgo e impacto financiero de la IA, y rediseñan el proceso en lugar de superponer la IA a un workflow heredado.
Los Líderes cierran el ciclo operativo. Comprueban si las decisiones que respaldaron aportaron realmente el valor esperado y actualizan las hipótesis de forma continua, no una vez al año.
Los Líderes comparten la arquitectura con TI. Asumen la gobernanza formal de las plataformas de datos e IA en lugar de relegar sus solicitudes a una lista de espera.
Los Líderes abordan la preparación de la plantilla como una estrategia, no como un mero trámite formativo. Aquí es donde la brecha con el resto se hace más evidente.
| Comportamiento | Mercado | Líderes |
| Programas eficaces de capacitación y desarrollo en IA a escala | 76 % | 97 % |
| Finanzas cuenta con KPI definidos para medir el impacto de la IA | 68 % | 85 % |
| Modelo de planificación prácticamente continua en funcionamiento | 62 % | 81 % |
| Finanzas y TI definen conjuntamente la estrategia de datos e IA | 66 % | 81 % |
| Visión integral de la trazabilidad de los datos entre sistemas | 71 % | 86 % |
Solo un 6 % de las funciones financieras alcanza la categoría de Líderes. ¿Qué las hace destacar?
- Capacitación a escala
- Planificación continua
- Gobernanza compartida entre Finanzas y TI
La confianza en la fiabilidad de los datos alcanza el 93 % entre los Líderes, frente al 64 % de los Rezagados. En la utilización de la IA para obtener información estratégica sobre el rendimiento operativo, los Líderes llegan al 68 %, en comparación con el 39 % de los Rezagados. La gobernanza, la velocidad en la toma de decisiones y la preparación de la plantilla constituyen los verdaderos factores diferenciales.
¿En qué situación se encuentra tu departamento financiero?
La mayoría de los equipos financieros cree estar avanzando en sus iniciativas de IA; sin embargo, las estadísticas demuestran que no logran progresos significativos. Más allá de la ilusión de avance, el Índice aporta valor práctico: un posicionamiento exacto, una comparativa con homólogos del sector y un desglose preciso de los factores que frenan tu avance.
Apenas el 6 % del mercado ha consolidado las pautas operativas para sostener la IA a gran escala, una proporción lo bastante baja como para constituir una oportunidad real. Las funciones financieras que consigan cerrar antes estas cinco brechas serán las encargadas de marcar el ritmo y definir las reglas del juego, lo que obligará al resto a ir a remolque.
