In einer vorangegangenen Blog-Artikel, habe ich die zunehmende Aufregung auf dem Markt in den letzten 12 Monaten rund um das Thema Umwelt-, Sozial- und Governance-Berichterstattung (ESG) hervorgehoben und warum CFOs und Finanzteams diesem Thema mehr Aufmerksamkeit schenken. In diesem Artikel werde ich hervorheben, warum eine wachsende Zahl von Unternehmen OneStream nutzt, um ihre ESG-Berichterstattung an ihrer Finanzberichterstattung und den breiteren Corporate Performance Management (CPM)-Prozessen auszurichten, und den Wert, der sich daraus ergibt.

ESG-Berichterstattung im Fokus für CFOs

Die ESG-Berichterstattung (auch bekannt als Nachhaltigkeitsberichterstattung) bezieht sich auf die Offenlegung von Daten, die die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens in drei Bereichen abdecken: Umwelt, Soziales und Unternehmensführung. Es bietet eine Momentaufnahme der Auswirkungen des Unternehmens in diesen drei Bereichen für Investoren, Kunden und Interessengruppen im weiteren Sinne. Der Wert der ESG-Berichterstattung besteht darin, dass sie sicherstellt, dass Organisationen ihre Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsthemen berücksichtigen, und sie in die Lage versetzt, die Risiken und Chancen, denen sie ausgesetzt sind, transparent zu machen.

Viele Jahre lang war die ESG-Berichterstattung eine jährliche, freiwillige Offenlegung öffentlicher und privater Unternehmen gegenüber ihren Stakeholdern über die Auswirkungen ihres Unternehmens auf Umwelt und Gesellschaft und darüber, wie sie diese Programme verwalten. Mit zunehmendem Kapital (jetzt rund 35 Billionen US-Dollar), die in „nachhaltige“ Investmentfonds und ETFs fließen, steigt das Interesse der Interessengruppen an der ESG-Berichterstattung und die Nachfrage nach detaillierteren und häufigeren Offenlegungen seitens öffentlicher und privater Unternehmen.

Infolgedessen wandeln sich die Bemühungen der Unternehmen um Nachhaltigkeit und Klimawandel schnell von freiwilligen zu verpflichtenden Maßnahmen viele Länder, und selbst die US-Börsenaufsicht SEC geht dazu über, klare Offenlegungsrichtlinien für börsennotierte Unternehmen festzulegen. Aufgrund dieser Trägheit gibt es für Unternehmen einen klaren Antrieb, robuste Nachhaltigkeits- und ESG-Strategien mit transparenter Berichterstattung an die Stakeholder zu entwickeln. Und dies ist einer der Hauptgründe, warum die ESG-Berichterstattung zu einem heißen Thema für CFOs und Finanzteams wird.

Ausrichtung der ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung

Da die ESG-Berichterstattung von freiwillig zu obligatorisch übergeht, erfordert sie das gleiche Maß an Governance, Kontrolle, Genauigkeit und Überprüfbarkeit wie die Finanzberichterstattung. Und da CFOs und Finanzteams genau wissen, wie man Kontrolle und Genauigkeit in der Finanzberichterstattung fördert, sind sie am besten geeignet, die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG und Daten neben den Finanzergebnissen zu überwachen.

Während die ESG-Berichterstattung schnell obligatorisch wird, erfordert das Erreichen der Nachhaltigkeitsziele eines Unternehmens einen Managementprozess, der dem Corporate Performance Management (CPM)-Prozess ähnelt, den Finanzteams anwenden, um ihnen zu helfen, ihre finanziellen Ziele zu erreichen. Dieser Prozess umfasst die Zielsetzung, Planung, Überwachung und Berichterstattung sowie die Analyse der Ergebnisse, um den Fortschritt zu verfolgen und bei Bedarf Anpassungen vorzunehmen, um auf Kurs zu bleiben.

Wie von Accenture in a aktueller Umfragebericht zur ESG-Berichterstattung: „Die Erfüllung der Anforderungen an Nachhaltigkeitsdaten wird ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmensleistung sein. Einen CFO für Nachhaltigkeit verantwortlich zu machen, ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seine ESG-Ziele erreicht. Es ist viel wahrscheinlicher, dass Unternehmen ESG umfassend in zentrale Managementprozesse einbetten, wenn der CFO für ESG-Kennzahlen verantwortlich ist.“

Ausrichtung von ESG auf Finanzberichterstattung und CPM

Während viele Organisationen die ESG-Berichterstattung über Tabellenkalkulationen oder Punktanwendungen verwalten, schaffen beide Ansätze einen Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichterstattungsprozess, der vom Finanzberichterstattungsprozess getrennt ist. Und wenn ESG-Kennzahlen neben Finanzkennzahlen gemeldet werden müssen, wäre es dann nicht besser, wenn diese Daten im selben System erfasst und als Finanzdaten verarbeitet würden?

Die Antwort ist ja, und deshalb erweitern immer mehr OneStream-Kunden die Nutzung unseres einheitlichen, CPM-Software Plattform zur Unterstützung ihrer ESG-Berichts- und Verwaltungsanforderungen. Die Plattform von OneStream bietet mehrere Schlüsselfunktionen, die sie zu einer hervorragenden Lösung für ESG-Berichte machen. Dazu gehören die folgenden:

Finanzdatenqualität: OneStream kann große Mengen finanzieller und nichtfinanzieller Daten wie Treibhausgasemissionen, Wasser- und Stromverbrauch mit Validierungen und sofort einsatzbereiten Drilldown- und Drillback-Funktionen laden und validieren, um Daten zu beschaffen, die eine ultimative Überprüfbarkeit bieten. OneStream kann nach Bedarf eine Verbindung zu jeder Quelle von ESG-Daten herstellen, z. B. ERP, CRM, HR-Systeme und interne Data Warehouses. Die Plattform kann Daten auch über Flatfiles, Tabellenkalkulationen oder Dateneingabeformulare sammeln.

Geführter Arbeitsablauf: OneStream ermöglicht es Kunden, die Benutzererfahrung rund um den Prozess zu gestalten und Kontrollen, Validierung und Governance auf die ESG-Datenerfassung anzuwenden und die monatlichen, vierteljährlichen und jährlichen Aufgaben gemeinsam zu verwalten. Kunden können auch die nutzen OneStream-Aufgabenverwaltungr-Lösung, um den Prozess weiter zu verwalten und zu orchestrieren und E-Mail-Benachrichtigungen zu aktivieren.

Finanzielle Konsolidierung: OneStream kann ESG-Daten und Textkommentare schnell aggregieren und konsolidieren, um unternehmensweite Ergebnisse bereitzustellen. Mit OneStream werden Ihre ESG-Daten nach den gleichen Prinzipien wie Ihre Finanzdaten und mit dem gleichen Maß an Kontrolle, Governance und Audit-Trails konsolidiert. Komplexe ESG-Datenkonvertierungen werden unterstützt, zusammen mit Eliminierungen und Teileigentumsberechnungen. Kunden können ihre CPM-Lösung zukunftssicher machen, um neue Standards mit unbegrenzt konfigurierbaren Dimensionen und Hierarchien zu unterstützen – mit Unterstützung von GRI, SASB und anderen Frameworks nach Bedarf.

Reporting und Analyse: Neben Finanz- und Managementberichten können konfigurierbare Dashboard-Visualisierungen (siehe Abbildung 1) eine umfassende Analyse von ESG-Daten liefern und diese in wertvolle Informationen und Erkenntnisse umwandeln. OneStream unterstützt auch Ad-hoc-Analysen über die Microsoft Excel-Integration, eine integrierte Tabellenkalkulationskomponente und Pivot-Raster. Durch die Integration mit MS Office-Produkten können Benutzer mühelos PowerPoint-Decks, Word-Dokumente und PDFs erstellen und verteilen. Data Blending unterstützt die Berichterstellung und Analyse großer Mengen nichtfinanzieller Daten.

Planung und Forecast : Kunden können auf ESG vertrauensvoll und ohne Kompromisse planen und prognostizieren. Sie können ESG-Ziele und -Vorgaben festlegen, Ist- und Soll-Werte verfolgen und Abweichungsanalysen und -kommentare bereitstellen. Benutzer können Was-wäre-wenn-Szenariomodelle erstellen, um die Auswirkungen von ESG-Richtlinien auf die Finanzergebnisse und den Geschäftswert zu verstehen. OneStream unterstützt unbegrenzt erweiterbare Datenmodelle für jeden ESG-Planungsprozess.

Basierend auf diesen Fähigkeiten ist die Plattform von OneStream gut geeignet, um die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG-Daten und Kommentaren für die interne und externe Berichterstattung zu unterstützen. Viele der Emissionsdaten sind in den lokalen ERP-Systemen und Nebenbüchern zu finden. Beispielsweise sind Energierechnungen, Wasserverbrauch und Kraftstoffverbrauch auf den Rechnungen in den ERP-Daten verfügbar. Aber die Formatierung, Einheiten usw. sind wahrscheinlich alle unterschiedlich, und es gibt viele andere Offline- oder manuelle Datenerfassungsprozesse, die durchgeführt werden müssen, um alles zusammenzuführen und ganzheitlich über ESG-Initiativen zu berichten.

Kunden, die den Weg weisen

OneStream hat mehrere Kunden, die unsere Plattform bereits nutzen, um ESG-Daten zu sammeln, zu konsolidieren und zu melden. Ein Beispiel ist eine CPG-Holdinggesellschaft, die organisch und durch Akquisitionen vieler Lebensmittelanbieter gewachsen ist. Wenn sie Unternehmen erwerben, lassen sie diese ihre bestehenden ERP-Systeme behalten, da sie alle produzierende Unternehmen sind. Infolgedessen haben sie über 50 verschiedene GL/ERPs an über 100 Standorten.

Diese Organisation sammelte Daten für Finanz- und ESG-Berichte über Tabellenkalkulationen und E-Mail, was sehr manuell, zeitaufwändig und fehleranfällig war. Sie entschieden sich für OneStream (siehe Abbildung 2), um ihre finanziellen und nichtfinanziellen/ESG-Daten zu sammeln, zu konsolidieren und zu melden.

Mit OneStream verfügt die Organisation jetzt über ein einziges System für Ist-Werte, Budgets, Quartalsprognosen, ESG-Berichte, wöchentliche Betriebsdaten und M&A-Analysen. Ein einziges System und ein einziger Prozess spart Zeit und reduziert die Redundanz bei der Datenerfassung. Tochtergesellschaften stellen eine einzige Einreichung für die Finanz- und ESG-Berichterstattung bereit. Das Unternehmen hat Fehler bei der Datenerfassung beseitigt, indem es Dateneingabeformulare mit Validierungsprüfungen für wichtige Umwelt- und Sozialmetriken verwendet.

Zusammenfassung

Die ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung entwickelt sich schnell von einem freiwilligen zu einem obligatorischen Prozess. CFOs und Finanzteams müssen sich engagieren, um die Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung an eine Vielzahl von Interessengruppen sicherzustellen. Die Abstimmung der ESG-Berichterstattung mit dem Finanzberichterstattungs- und Performance-Management-Prozess und -System kann Doppelarbeit beseitigen, die Genauigkeit erhöhen, die Einhaltung von Vorschriften sicherstellen und das Gesamtmanagement von ESG-Initiativen verbessern.

Um mehr zu erfahren, lesen Sie unser Whitepaper mit dem Titel „The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting“ oder wenden Sie sich an OneStream, wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung auszurichten und bevorstehenden Offenlegungspflichten zuvorzukommen.

Lesen Sie das White Paper

Die ESG-Berichterstattung wird wahrscheinlich eine der bedeutendsten Änderungen in der Unternehmensberichterstattung für die kommenden Jahrzehnte sein. Organisationen erkennen zunehmend die Vorteile, die eine effektive ESG-Berichterstattung bringen kann, und bringen ihre Absichten mit aktualisierten Visionen oder Missionen rund um ESG zum Ausdruck. 

Da die ESG-Berichterstattung schnell von freiwillig zu obligatorisch übergeht, wird für ESG das gleiche Maß an Governance, Kontrolle, Genauigkeit und Überprüfbarkeit erforderlich sein, das für die Finanzberichterstattung erforderlich ist. CFOs und Finanzteams wissen bereits genau, wie sie Kontrolle und Genauigkeit in der Finanzberichterstattung fördern können. Dementsprechend sind Finanzteams am besten geeignet, die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG-Daten neben den Finanzergebnissen zu überwachen.

Es gibt jetzt ein überzeugendes Argument, um die Grundlage für die Ausrichtung von ESG an der Finanzberichterstattung innerhalb von Organisationen zu schaffen. Warum? Nun, da einige obligatorische ESG-Berichtsanforderungen bereits in Kraft sind und weitere in Vorbereitung sind, wird das Erreichen der Nachhaltigkeitsziele der Organisation einen Managementprozess wie den Corporate Performance Management (CPM)-Prozess erfordern, den Finanzteams einsetzen, um die finanziellen Ziele zu erreichen. Dieser Managementprozess umfasst die Zielsetzung, Planung, Überwachung und Berichterstattung sowie die Analyse der Ergebnisse, um den Fortschritt zu verfolgen und bei Bedarf anzupassen, um auf Kurs zu bleiben.

Wie in der jüngsten 'Nachhaltigkeit messen. Wertschöpfung' Accenture-Umfragebericht zur ESG-Berichterstattung: „Die Erfüllung der Anforderungen an Nachhaltigkeitsdaten wird ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmensleistung sein. Einen CFO für Nachhaltigkeit verantwortlich zu machen, ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seine ESG-Ziele erreicht. Es ist viel wahrscheinlicher, dass Unternehmen ESG umfassend in zentrale Managementprozesse einbetten, wenn der CFO für ESG-Kennzahlen verantwortlich ist.'

Viele der ESG-Berichtslösungen auf dem Markt konzentrieren sich nur auf einen bestimmten Aspekt von ESG, wie z. B. die Einhaltung von Umwelt-, Gesundheits- und Sicherheitsvorschriften (EH&S). Das bedeutet, dass die Lösungen nicht für die breiteren Anforderungen geeignet sind, ESG-Ziele und -Vorgaben festzulegen, den Fortschritt anhand von Zielen zu verfolgen und die Auswirkungen von ESG-Initiativen auf zukünftige Finanzergebnisse zu modellieren. 

Mit einer einheitlichen CPM-Plattform wie OneStream, die ESG und Finanzberichterstattung aufeinander abstimmt, werden alle Prozesse in einer einzigen Anwendung und Instanz abgewickelt. 

Vorteile der Ausrichtung von ESG und Finanzberichterstattung

• Eliminieren Sie doppelte Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichtsprozesse – Die Daten werden einmal pro Geschäftsbereich erhoben und sind sofort prozessübergreifend verfügbar. 

• Verbesserung der Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung – an Effektive Datenerfassung mit strengen Auditkontrollen neben einem standardisierten, definierten und wiederholbaren Berichtsprozess sorgt für maximales Vertrauen und Zuverlässigkeit. 

• Richten Sie ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen an den Finanzergebnissen aus – ESG-Daten werden mit demselben Prozess erfasst, der auch zur Erfassung der Finanzberichtsdaten verwendet wird, und können in denselben Dashboards angezeigt und analysiert werden (siehe Abbildung 1).

• Etablieren Sie eine qualitativ hochwertige Governance und Kontrolle über ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen – Daten werden mit Validierungen beim Laden gesammelt, ein definierter Prozess mit Aufgabenlisten und Automatisierung bringt Struktur, und Berechnungen sollten vollständig nachvollziehbar sein. 

• Vergleichen Sie tatsächliche ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen mit Zielen und Vorgaben – Ein einheitlicher Plattformansatz, der die Planung mit dem tatsächlichen Finanzabschluss und Konsolidierungsprozess kombiniert, eliminiert riskante Integrationen, Validierungen und Abstimmungen zwischen mehreren Produkten.

ESG mit der Finanzberichterstattung vereinheitlichen

Die einheitliche, intelligente Finanzplattform von OneStream (siehe Abbildung 2) mit integrierter Berichterstattung und Analyse beseitigt die Komplexität fragmentierter ESG- und Finanzberichterstattungstools. Mit einer starken Grundlage in der Qualität von Finanzdaten ermöglicht OneStream Unternehmen die Integration und Validierung großer Mengen nichtfinanzieller Daten (z. B. ESG-Metriken und Umrechnungsfaktoren) mit Validierung aus einer beliebigen Anzahl von Quellen. Zuverlässige Entscheidungen können dann auf genauen und zuverlässigen Finanz- und Betriebsergebnissen basieren.
Das Finanzdatenqualitätsmanagement von OneStream ist kein Modul oder separates Produkt. Stattdessen ist das Management in den Kern der OneStream-Plattform integriert und bietet strenge Kontrollen, um das Vertrauen und die Zuverlässigkeit zu gewährleisten, die zur Gewährleistung qualitativ hochwertiger Daten erforderlich sind.

Benutzer können ESG-Datenübermittlungen schnell aggregieren und konsolidieren, um unternehmensweite Ergebnisse bereitzustellen. ESG-Daten werden nach den gleichen Prinzipien wie Finanzdaten konsolidiert. Berechnungen und Eliminierungen auf Basis spezifischer Datenwerte sowie Kraftstoff- und Energieverbrauchsumrechnungen können ebenfalls automatisiert werden.

Im Wesentlichen macht OneStream CPM- und ESG-Berichte „zukunftssicher“, um die Einhaltung zu gewährleisten, wenn neue Standards hinzukommen. Wie? OneStream ermöglicht unbegrenzt konfigurierbare Dimensionen und Hierarchien – und gewährleistet so die Unterstützung von GRI, SASB und anderen Frameworks, die nach Bedarf entstehen können.

Als einheitliche Plattform ermöglicht OneStream Unternehmen, ESG-Initiativen vertrauensvoll und ohne Kompromisse zu planen und zu prognostizieren. ESG-Ziele und -Vorgaben können festgelegt werden, und Benutzer können Ist-Werte im Vergleich zu Zielen verfolgen und Abweichungsanalysen und -kommentare bereitstellen. Was-wäre-wenn-Szenariomodelle sind ebenfalls verfügbar, um die letztendlichen Auswirkungen von ESG-Richtlinien auf die Finanzergebnisse und den Geschäftswert zu verstehen.

Eine effektive ESG-Berichterstattung ermöglicht es Anlegern letztendlich, die Absichten und Handlungen einer Organisation zu beurteilen – vom Umgang der Organisation mit Menschen bis hin zu Entscheidungen des Vorstands oder ob Umweltfaktoren priorisiert werden. Um mit Zuversicht berichten und sinnvolle Ziele erreichen zu können, müssen Unternehmen daher über die richtige ESG-Lösung verfügen, um die Leistung zu steigern.

Mehr erfahren

Um mehr zu erfahren, lesen Sie unsere ESG-Whitepaper oder check das aus Blog-Beiträge in unserer ESG-Reihe. Und wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung auszurichten und den bevorstehenden Offenlegungspflichten einen Schritt voraus zu sein, wenden Sie sich noch heute an OneStream, um loszulegen.

Lesen Sie das White Paper

Der Hype um ESG ist real. Und die Tatsache, dass es so umfassend diskutiert wird, unterstreicht, dass es für Unternehmen tatsächlich zu einer geschäftlichen Notwendigkeit geworden ist, eine Strategie für die ESG-Berichterstattung und -Planung zu entwickeln und dann positive Maßnahmen zu ergreifen. 

Untersuchungen zeigen, dass sich positive ESG-Maßnahmen auszahlen. Wie? Indem wir Unternehmen in Zeiten des Wandels widerstandsfähiger machen. Pandemiebedingte Unterbrechungen der Lieferkette sind das perfekte Beispiel. Unternehmen, die in vertrauensvolle Beziehungen zu Lieferanten und Mitarbeitern investierten, brachten ihre Produktion schneller wieder in Gang und wuchsen schneller als Unternehmen ohne diese Beziehungen – was die Notwendigkeit unterstreicht, ESG im gesamten Unternehmen zu integrieren.

Einleitung

Während ich kürzlich ein gemeinsames Webinar mit PwC zum Thema ESG-Berichterstattung und -Planung moderierte, waren Julie Bogus (ESG Consulting Partner bei PwC), Leonardo De Biasi (Performance Management & ESG Partner) und Liane Boyer (OneStream Senior Solutions Consultant) dabei.

Ich habe den Anfang gemacht, indem ich eine Aussage aus der PwC-Forschung zitierte: „Jetzt ist es natürlich an der Zeit, sich ernsthaft mit dem Klimarisiko zu befassen.“ Aber ich habe auch betont, dass es noch wichtiger ist, die positiven Chancen zu erkennen, die sich aus dem Handeln ergeben.

Dann habe ich das Publikum mit der folgenden Frage befragt: „Wie besorgt sind Sie, dass Ihr Unternehmen nicht über die richtige Technologie verfügt, um die ESG-Berichterstattung zu unterstützen, die den Vorschriften entspricht, in denen Sie tätig sind?“

Die Ergebnisse waren interessant – 49 % der Befragten waren eher besorgt und 25 % waren sehr besorgt. Nur 4 % gaben an, überhaupt nicht besorgt zu sein.

Die Entwicklung von ESG

Nach den Umfrageergebnissen erläuterte Frau Bogus die drei Schlüsselelemente von ESG: Umwelt, Soziales und Governance. Sie betonte jedoch, dass der Fokus für Organisationen auf mehr als nur den Umweltaspekten (z. B. Emissionen/Verschmutzung/Abfall) liegen sollte, sondern auch einen breiteren Fokus auf die Menschen, auf die eine Organisation Einfluss hat, sowie auf die nachgewiesene Governance und Führung. Anschließend beschrieb sie, dass nicht alle Themen für alle Organisationen gleichermaßen relevant seien. Der Relevanzgrad hängt von der Branche ab.

Als nächstes stellte sie einige wichtige Statistiken vor (siehe Abbildung 1), um die Aussage zu untermauern, dass die Stakeholder der Organisation wissen, dass sie die Transformation mit einem positiven ESG-Fokus vorantreiben müssen.

Abbildung 1: PwC ESG Consumer Intelligence Series 2021

Anschließend sprach Frau Bogus über die ESG-Landschaft der Vorschriften, von denen sich einige wie bei der SEC erst im Vorschlagsstadium befinden und andere wie bei der EU vollständig angekündigt sind. Allerdings müssen die EU-Mitgliedstaaten die Verordnung noch ratifizieren, was, wie sie betonte, noch ein Jahr dauern könne.

Das von der Task Force on Climate-Related Financial Disclosure (TCFD) entwickelte Berichtsrahmenwerk (siehe Abbildung 2), erklärte Frau Bogus weiter, untermauert die Berichtsstandards, die vom International Sustainability Standards Board (ISSB), dem Europäischen Finanzinstitut, entwickelt werden Reporting Advisory Group (EFRAG) und der US SEC.

Abbildung 2: PwC ESG Frameworks

Nachfolgend finden Sie eine kurze Aufschlüsselung der freiwilligen Rahmenwerke/Standards, die Frau Bous erläutert hat:

• Die Value Reporting Foundation (VRF) wird 2021 als Zusammenschluss von SASB und IIRC gegründet
• Die IRFS Foundation bringt VRF und CDSB zusammen, um dem ISSB Personal und Ressourcen zur Verfügung zu stellen
• Global Reporting Initiative arbeitet mit ISSB zusammen, um Arbeitsprogramme und Standardsetzungsaktivitäten zu koordinieren
• GRI teilt technisches Fachwissen zur ESRS-Entwicklung mit EFRAG

Als Frau Bogus auf eine Frage antwortete, stimmte sie zu, dass es schwierig sei, sich in den aktuellen Rahmenbedingungen zurechtzufinden.

Die gemeinsamen Herausforderungen

Anschließend ging Frau Bogus dazu über, ausführlicher darüber zu sprechen, warum viele Organisationen heute aufgrund begrenzter Richtlinien, Verfahren und Governance Schwierigkeiten haben, ESG zu integrieren, und hob dabei die folgenden Herausforderungen hervor:

• Fehlende Kontrollen oder eines etablierten Governance-Rahmens
• Hochgradig manuelle Prozesse/Informationsfluss
• Unterschiedliche Datenquellen und Offline-Tabellen
• Häufige Datenprobleme meist ad hoc angesprochen

Die OneStream ESG-Lösung

An dieser Stelle stellte ich OneStream vor und sprach darüber, wie es ein einheitliches, Intelligente Finanzplattform das Prozesse vereinfacht und vereinheitlicht (siehe Abbildung 3). Ich habe insbesondere erklärt, wie Unternehmen mithilfe der robusten OneStream-Funktion alle erforderlichen Berichtsaktivitäten für ESG-KPIs durchführen können – eine Funktion, die mittlerweile die Finanzprozesse von mehr als 1,200 Kunden weltweit erfolgreich unterstützt.

Abbildung 3: OneStream-Lösung für ESG-Reporting und -Planung

Anschließend konzentrierte ich mich darauf, wie OneStream die Fähigkeit bietet, ESG-Prozesse mit einer beschleunigten Implementierungsoption durch den OneStream ESG Blueprint zum Leben zu erwecken. Diese Blaupause ist als kostenloser Download im OneStream OpenPlace verfügbar – Teil von Solution Exchange .

Anschließend führte Frau Boyer einige der vielen ESG-Funktionen der OneStream-Plattform kurz vor, darunter Daten-Upload, Validierung und Workflow zur Sicherstellung der Qualität der Einträge. Konkret erläuterte sie, wie Daten aus zugrunde liegenden ERPs, operativen Systemen und HR-Systemen integriert werden können. Sie betonte auch, wie ESG-Kennzahlen und Kommentare bis auf den Einzelnen betrachtet werden können

Abbildung 4: OneStream ESG-Dashboard

Podiumsfragen

Es folgte eine Podiumsdiskussion, in der ich Frau Bogus und Herrn De Biasi Fragen stellte. Hier ist eine Aufschlüsselung dessen, was in unseren Fragen und Antworten behandelt wurde:

• „Warum ESG-Offenlegungen mehr erfordern als nur das Ankreuzen von Kästchen und die Offenlegung von Treibhausgasemissionen, da die Ergebnisse genau geprüft werden und eine unternehmensweite Transformation erforderlich ist, anstatt nur einmal die Daten richtig zu machen.“
• „Das Ausmaß der aktuellen Änderungen der ESG-Vorschriften reicht bis zur Erfindung der doppelten Buchführung vor etwa 500 Jahren. Unternehmen müssen nun darüber nachdenken, welche Auswirkungen jede Transaktion auf die ESG-Welt haben wird.“
• „Die Leitprinzipien der Finanzberichterstattung und -planung müssen auf ESG angewendet werden.“
• „Organisationen müssen alle unterschiedlichen Datenquellen und Offline-Tabellenkalkulationsquellen vollständig identifizieren.“
• „In Organisationen sind Maßnahmen erforderlich, um Silos aufzubrechen und diejenigen zusammenzubringen, die sich für die Festlegung von Emissionsreduktionszielen und die Verknüpfung mit FP&A entschieden haben. Sicherstellen, dass Planungsaktivitäten nur unter Verwendung der „richtigen“ Annahmen über die Größe der Organisation und zukünftige Aktivitäten durchgeführt werden.“

Zum Abschluss der Frage-und-Antwort-Runde habe ich Herrn De Biasi gefragt, ob er davon ausgeht, dass Finanzführer im Jahr 2023 erneut verstärkt auf ESG-Investitionen und -Initiativen setzen werden. Er verwies auf die zweite Umfrage, die wir während des Webinars durchgeführt hatten und deren Ergebnisse zeigten, dass 41 % der Befragten gaben an, in neue Technologien zu investieren. Obwohl er das als positives Zeichen betrachtete, reichte es einfach nicht aus. Und er erklärte, warum: Jedes Unternehmen muss über die richtige Technologie verfügen, um alle ESG-Berichts- und Planungsanforderungen zu erfüllen. Alles andere führt einfach dazu, dass einige Unternehmen hinter der Konkurrenz zurückbleiben und einem übermäßigen Risiko ausgesetzt sind.

Mehr erfahren

Sie müssen in neue ESG-Technologie investieren und möchten mehr erfahren? Lesen Sie unsere ESG-Whitepaper oder schauen Sie sich die Blogbeiträge in unserem an ESG-Reihe. Und wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung und -Planung mit der Finanzberichterstattung in Einklang zu bringen und den bevorstehenden Offenlegungsvorschriften einen Schritt voraus zu sein, wenden Sie sich noch heute an OneStream, um loszulegen.

Lesen Sie das White Paper

Moderne Unternehmen können die Begeisterung für ESG nicht länger ignorieren. ESG steht für „Environmental, Social and Governance“ und ist eine Reaktion auf Milton Friedmans Credo aus den 1970er Jahren, dass die soziale Verantwortung von Unternehmen darin besteht, ihre Gewinne zu steigern. Aber viel zu viele Beispiele zeigen heute, wie sich diese enge Definition sozialer Verantwortung negativ auf Mitarbeiter, lokale Gemeinschaften und/oder die Umwelt – allesamt Interessenvertreter – ausgewirkt hat. 

Die Nichtberücksichtigung dieser Stakeholder gefährdet nachhaltige Geschäftsmodelle. Um dieser Bedrohung entgegenzuwirken, ist ESG bestrebt, alle Stakeholder des Unternehmens zu berücksichtigen. Und die Funktionen von OneStream für ESG-Berichte und -Planung stellen sicher, dass vertrauenswürdige Informationen bei Bedarf effektiv verfügbar sind. Aber bevor wir uns mit all dem befassen, werfen wir zunächst einen Blick auf die Vorteile von ESG und die bidirektionale Beziehung zwischen Organisation und Klima.

Die Vorteile von ESG

Untersuchungen zeigen, dass sich ESG auszahlt. Wie? Es macht Unternehmen in Zeiten des Wandels widerstandsfähiger. Die unterbrochenen Lieferketten während der Pandemie sind das perfekte Beispiel. Unternehmen, die in vertrauensvolle Beziehungen zu Lieferanten und Mitarbeitern investierten, brachten ihre Produktion schneller wieder in Gang und wuchsen schneller als Unternehmen ohne diese Beziehungen. 

Nicht überzeugt? Nun, dann bedenken Sie Folgendes.

Die wachsende Nachfrage nach nachhaltigen Investitionen, ein Markt, der im Jahr 34 schätzungsweise 2026 Billionen US-Dollar erreichen wird, ist heute hoch im Kurs. In diesem Umfeld müssen Fondsmanager Anforderungen wie Null-Emissionen/Null-Schadstoff, keine Kinderarbeit, Chancengleichheit und vieles mehr entlang der gesamten Wertschöpfungskette der Portfolio-Assets berücksichtigen.

Für diese Überlegungen sind Daten erforderlich, typischerweise nichtfinanzielle Daten, und die Qualität dieser Daten ist bestenfalls fraglich. Die Verwendung dieser Daten birgt für Vermögensverwalter das Risiko, dass ihre grünen Fonds oder Gleichstellungsportfolios faule Eier enthalten. Und gleich um die Ecke lauern Greenwashing und andere Arten von Reputationsschäden.

Gleichzeitig wollen Regierungen auf der ganzen Welt den Übergang zu erneuerbaren Energien beschleunigen. Der EU Green Deal, das US Inflation Reduction Act und ähnliche Übergangsprogramme in anderen Teilen der Welt zielen allesamt darauf ab, private Investitionen in grüne Technologie zu unterstützen – und zwar mit massiven öffentlichen Geldern. Doch diese Regierungen stehen vor einer großen Herausforderung: Wie können Regierungen sicherstellen, dass sie wirklich grüne Technologie unterstützen und nicht nur irgendeine neu verpackte alte Technologie?

Auch hier sind Daten von fragwürdiger Qualität ein Problem. Wie kann man dann der Datenqualität vertrauen? Regierungen haben hier einen Vorteil: Sie haben Regulierungsbehörden. Was tun sie für ESG? Sie regulieren es. Die US-SEC hat Entwürfe vorgelegt, die voraussichtlich ab dem Geschäftsjahr 2024 in Kraft treten werden. Im November 2022 stimmte das EU-Parlament für die CSRD, die ab dem Geschäftsjahr 2024 auch für die erste Kohorte von Unternehmen verpflichtend sein wird. Andere Gerichtsbarkeiten (z. B. Großbritannien, Australien, Singapur, Südafrika) haben ähnliche Gesetze erlassen oder werden dies bald tun.

Durch die Verwendung quantitativer und qualitativer Daten zur Berichterstattung über Umwelt- und Sozialthemen in Kombination mit Governance wird sichergestellt, dass Richtlinien im gesamten Unternehmen bis hin zur Führungsebene vorhanden und verankert sind. Für Unternehmen ist dieser Prozess ein riesiges Unterfangen. Es ist eine Reise. Einige Unternehmen sind seit 15 bis 20 Jahren auf diesem Weg. Andere fangen gerade erst an.

Dieses Thema ist umfangreich, aber ein Blogbeitrag ist kein Aufsatz. Um Ihre Zeit im Auge zu behalten, werfen wir einen Blick auf die Energiewende und den daraus resultierenden Fokus auf den Klimawandel als Teil des größeren Umweltthemas.

Die bidirektionale Interaktion zwischen Organisation und Klima

Durch ihre Aktivitäten beeinflussen Organisationen die Umgebung, in der sie tätig sind, und der Ausstoß von Treibhausgasen (THGs) der Organisationen hat möglicherweise Auswirkungen auf den Klimawandel. Organisationen können jedoch Entscheidungen treffen, um diese Auswirkungen zu reduzieren. Wenn Unternehmen also den Wunsch verkünden, bis 2035 NetZero zu werden, müssen sie Entscheidungen treffen, die dieses Ziel erreichen. 

Die Folgen, wenn keine Maßnahmen zur Emissionsreduzierung ergriffen werden, können sich negativ auf das Geschäftsmodell einer Organisation auswirken. Bei Entscheidungen für die Zukunft sollten Organisationen daher die damit verbundenen Risiken und Chancen des Klimawandels berücksichtigen.

Sehen Sie die Ähnlichkeiten mit Finanzen? Mit der Festlegung finanzieller Ziele und der Berichterstattung über Fortschritte. Mit der Identifizierung von Chancen und der Minderung von Risiken, die sich auf die zukünftige Fähigkeit auswirken, Gewinne zu erzielen. Um diese Schritte geht es bei den Finanzaussichten. Ähnlich wie bei Finanzaussichten berücksichtigen die Finanzmärkte die Widerstandsfähigkeit gegenüber dem Klimawandel und andere ESG-Leistungskennzahlen im Aktienkurs eines Unternehmens.

Wie können Organisationen sicherstellen, dass sie auf diese Reise vorbereitet sind?

Warum OneStream für ESG-Reporting und -Planung

Für viele Organisationen ist der Bereich ESG neu. Und die Datenqualität ist schlecht. Organisationen müssen nicht nur über ihre eigenen Abläufe Rechenschaft ablegen, sondern auch über ihre gesamte Wertschöpfungskette. Diese Kombination führt zu einem riesigen Datenrätsel, mit dem viele Unternehmen zu kämpfen haben. Manche sagen, dass der regulatorische Teil vielleicht der „einfache“ Teil ist. Eine viel größere Herausforderung besteht darin, verlässliche Daten von allen Lieferanten zu erhalten. Und auch die Planung des Fahrplans für eine Netto-Null-Verpflichtung bis 2035 ist eine große Herausforderung.

Datenqualität wird daher zweifellos ein Hauptthema für die nächsten Jahre sein. Und die OneStream-Plattform hat sich als äußerst wertvoll für die Verwaltung der Datenqualität erwiesen (siehe Abbildung 1). Bei OneStream sind unsere Datenintegrations-Engine, unsere Arbeitsabläufe, unsere Konsolidierung und unsere Aufgabenprüfungsfunktionen genau das, was Unternehmen brauchen, um die Datenqualität in den Griff zu bekommen.

Aber wie können Unternehmen sinnvoll über die ESG-Leistung berichten? Indem es an der finanziellen Leistung ausgerichtet wird. Der andere Teil unseres ESG-Anspruchs besteht daher darin, dass Unternehmen die ESG-Berichterstattung und -Planung mit ihrer Finanzberichterstattung und -planung in Einklang bringen müssen, indem sie…

• Ermöglichen Sie der Führung, Entscheidungen nach Finanz- und ESG-Kriterien zu treffen. 
• Konsistente und leicht verständliche Berichterstattung über die Leistung für die Finanzmärkte und andere Stakeholder.  
• Erstellung von Berichten und Analysen, die die Sprache des Vorstands sprechen und eine solide Grundlage für die Unternehmensstrategie bieten.

Wie macht OneStream das alles? Wer mit unserer Plattform vertraut ist, weiß, dass wir als Marktführer gelten, wenn es um Datenqualität, Reporting, Planung und mehr geht. Das bedeutet, dass die Plattform, so wie sie ist, auch die Herausforderungen im ESG-Reporting & -Planung bewältigen kann (siehe Abbildung 2). Und wir haben Kunden, die es bereits tun ESG berichtet heute über OneStream.

Der OneStream ESG-Blueprint

Wie kann die Veröffentlichung unserer ESG Blueprint-Lösung (in Ihrer OneStream-Lizenz enthalten) Ihrer Organisation helfen? Kurz gesagt: Sie können Ihr ESG-Reporting in OneStream beschleunigen. Der Blueprint fügt überprüfbare CO1-Berechnungen mit vorkonfigurierten Metadaten, Geschäftsregeln und Datentabellen hinzu, um Ihre Scope-2- und Scope-XNUMX-Emissionen zu unterstützen. Wenden Sie die Emissionsfaktoren Ihrer Wahl an und lassen Sie OneStream Ihre Verträge für erneuerbare Energien (RECs, PPAs) verwalten, um Ihren Standort und Ihre Marktmethode zu berechnen. Anschließend kombinieren Sie ESG- und Finanzdaten zu Intensitätskennzahlen, die die Entwicklung hin zu Ihren Emissionszielen zeigen.

Im ESG Blueprint können Sie Aktivitäten (z. B. Kraftstoffverbrauch, Stromverbrauch) oder Entfernungen (nach Fahrzeugtyp) eingeben. Der Entwurf wendet dann Faktoren an, um diesen Input in Kohlendioxidäquivalent (CO2e) umzurechnen, den gemeinsamen Nenner für das globale Erwärmungspotenzial. Die Lösung wandelt auch die gängigen Arten von Kältemitteln in CO2e um. 

Sie können Ihre Emissionsdaten (siehe Abbildung 3) auf die gleiche Weise aufteilen wie Ihre Finanzdaten (z. B. nach Region, Produkt, Geschäftsbereich usw.). Extensible Dimensionality stellt Ihrem ESG-Datenmodell die Strukturen zur Verfügung, die Sie für Ihr Finanzmodell definiert haben. Von dort aus können Sie das ESG-Modell detaillierter erweitern – beispielsweise nach Standort (Fabrik, Lager, Bergwerk, Büro) oder Anlageklasse (z. B. Fahrzeugtyp). Und Sie können alles mit einem einzigen Wartungspunkt und voller Kontrolle erledigen.

Darüber hinaus sind die Berechnungen im ESG Blueprint vollständig transparent und überprüfbar. Die Lösung wird mit einer Reihe von Berichten geliefert, die die Konsistenz des Datenmodells überprüfen – so wird sichergestellt, dass Ihr Unternehmen ESG mit vollem Vertrauen berichten und planen kann.

Mehr erfahren

Um mehr zu erfahren, lesen Sie unsere ESG-Whitepaper oder check das aus Blog-Beiträge in unserer ESG-Reihe. Und wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung und -Planung mit der Finanzberichterstattung in Einklang zu bringen und den bevorstehenden Offenlegungsvorschriften einen Schritt voraus zu sein, wenden Sie sich noch heute an OneStream, um loszulegen.

Das Whitepaper herunterladen

Angesichts der ständig steigenden Anforderungen der Finanzmärkte nach besserer Transparenz bei Environmental Social & Governance (ESG)/Nachhaltigkeitsinitiativen müssen Unternehmen nichtfinanzielle Informationen zu ESG-bezogenen Risiken und Möglichkeiten sammeln, messen und veröffentlichen, um Investoren anzuziehen oder zu halten. ESG geht über eine einfache Erfassung neuer KPIs hinaus. Tatsächlich wird die ESG-Berichterstattung, ähnlich wie die aktuellen externen Finanzinformationen, die heute erstellt werden, zu einem wichtigen Anlagekriterium. Dieses Kriterium hebt die Gespräche von der „nur“ Berichterstattung über KPIs auf die Entwicklung einer ESG-Anlagestrategie, die darauf ausgelegt ist, auf die Markterwartungen zu reagieren. In den letzten Jahren hat OneStream Software Umfragen von Hanover Research unter Führungskräften im Finanzbereich gesponsert, um ein besseres Verständnis dafür zu erlangen, wie sie ihren Organisationen helfen, die Komplexität der heutigen Wirtschaftslandschaft zu bewältigen. Die Umfrage von Hanover Research für das 4. Quartal 2022 umfasste über 650 Finanzentscheidungsträger und zielte darauf ab, ihre Erwartungen für 2023 in Bezug auf Inflation, eine mögliche Rezession, Unterbrechungen der Lieferkette, Talentmanagement, ESG- und DEI-Initiativen sowie Technologieinvestitionen zu verstehen. Lesen Sie weiter, um die Ergebnisse der neuesten Umfrage zu ESG-Initiativen zu erfahren. 

ESG-Initiativen weiterhin im Fokus

Angesichts der Konvergenz der ESG-Berichtsrichtlinien und der neuen obligatorischen Offenlegungsanforderungen, die von der US-Börsenaufsichtsbehörde SEC und Aufsichtsbehörden in anderen Ländern vorgeschlagen werden, bleiben Investitionen in ESG eine Priorität. Die Hälfte der befragten Unternehmen erwartet, im Jahr 2023 mehr in ESG-Ziele und -Initiativen zu investieren als im Jahr 2022. Der Prozentsatz ist im Vergleich zu den Erwartungen aus der Umfrage vom Frühjahr 2022 (60 %) leicht gesunken. Allerdings erwartet über ein Drittel der Unternehmen, im Jahr 2023 denselben Betrag in ESG zu investieren (39 %) (siehe Abbildung 1). 

In Bezug auf Pläne zur Vorbereitung auf sich ändernde Anforderungen an die ESG-Berichterstattung hat knapp die Hälfte der befragten Führungskräfte im Finanzbereich bereits damit begonnen, ein internes ESG-/Nachhaltigkeitsteam zu bilden, um Richtlinien und Offenlegungen zu definieren. Ein ähnlicher Anteil (41 %) beginnt (oder hat bereits damit begonnen), neue ESG-/Nachhaltigkeitsrichtlinien umzusetzen. Im Vergleich zur Umfrage vom Frühjahr 2022 planen weniger Unternehmen, in Software zur Unterstützung der ESG-Datenerfassung und -Berichterstattung zu investieren. Von denjenigen, die derzeit keinen Plan haben, gibt die Hälfte (50 %) an, dass sie einen Plan umsetzen könnten, wenn ESG-Berichtspflichten Auswirkungen auf ihre Organisationen haben (siehe Abbildung 2). 

Basierend auf der Umfrage variieren die Ansichten und die Beteiligung von Finanzleitern an ESG-Initiativen in Organisationen. Nur ein Viertel (23 %) betrachtet ESG als Kernelement der Unternehmensmission. Unterdessen sieht fast ein Drittel ESG entweder als eine Möglichkeit, um Initiativen proaktiv an Investoren und Stakeholder zu kommunizieren (29 %), oder als eine Compliance-Anforderung (28 %). 

Obwohl Finanz-/Buchhaltungsabteilungen am häufigsten für ESG-Initiativen und Berichterstattung verantwortlich sind, ist diese Verantwortungszuweisung immer noch nur bei etwa zwei von fünf Unternehmen (37 %) der Fall. In ähnlicher Weise sind weniger als die Hälfte (43 %) der Finanzleiter selbst stark in die Verwaltung des ESG-Prozesses oder der ESG-Praktiken involviert (siehe Abbildung 3). 

Als Finanzentscheidungsträger gefragt wurden, welche Art von Software derzeit zur Unterstützung der ESG-Berichterstattung verwendet wird oder verwendet werden soll, wurden Erweiterungen der CPM-Software als die am häufigsten genannte Software zur Unterstützung der Erfassung und Berichterstattung von ESG-Daten genannt. Erweiterungen von ERP-Systemen und speziell entwickelte ESG-Berichtstools werden ebenfalls von der Hälfte der Unternehmen genannt (jeweils 49 %) (siehe Abbildung 4). 

Zusammenfassung

Die von der US-Börsenaufsichtsbehörde SEC und der Europäischen Union vorgeschlagenen obligatorischen ESG-Offenlegungen veranlassen viele Unternehmen, in ihre ESG zu investieren ESG-Prozesse und -Software. Diese Investitionen helfen nicht nur bei der Berichterstattung über Compliance, sondern auch bei der Planung und Verwaltung von ESG-Initiativen. Und es gibt noch mehr gute Nachrichten – Die heutigen Cloud-basierten CPM- und analytischen Softwaretechnologien werden zunehmend angenommen und beweisen ihren Wert. Wie? Indem Finanzteams dabei unterstützt werden, effizienter zu planen und sich in der volatilen Wirtschaftslandschaft zurechtzufinden, was die Reaktionsfähigkeit der Finanzabteilung erhöht. 

Mehr erfahren

Um mehr zu erfahren, lesen Sie die ausführlicher Untersuchungsbericht und besuchen Sie unsere Website unter www.onestream.com. Benötigen Sie Hilfe bei der Bewältigung der Komplexität der ESG-Berichterstattung in der aktuellen Wirtschaftslandschaft? Kontaktieren Sie OneStream noch heute!

Laden Sie den Analystenbericht herunter

Das Thema Umwelt-, Sozial- und Governance-Berichterstattung (ESG) hat sich in den letzten 12 Monaten auf dem Markt verstärkt bemerkbar gemacht. Was treibt das an und warum sollten sich CFOs und Finanzverantwortliche darum kümmern? Lesen Sie weiter, um zu erfahren, was ESG-Berichterstattung ist, was es Neues bei den ESG-Berichtsstandards gibt, warum Finanzteams darauf achten sollten und welche fünf Vorteile die Ausrichtung der ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung mit sich bringt.

ESG-Berichterstattung gewinnt an Bedeutung

Die ESG-Berichterstattung (auch bekannt als Nachhaltigkeitsberichterstattung) bezieht sich auf die Offenlegung von Daten, die die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens in drei Bereichen abdecken: Umwelt, Soziales und Unternehmensführung. Es bietet eine Momentaufnahme der Auswirkungen des Unternehmens in diesen drei Bereichen für Investoren, Kunden und Interessengruppen im weiteren Sinne. Der Wert der ESG-Berichterstattung besteht darin, dass sie sicherstellt, dass Organisationen ihre Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsthemen berücksichtigen, und sie in die Lage versetzt, die Risiken und Chancen, denen sie ausgesetzt sind, transparent zu machen.

Viele Jahre lang war die ESG-Berichterstattung eine jährliche, freiwillige Offenlegung öffentlicher und privater Unternehmen gegenüber ihren Stakeholdern über die Auswirkungen ihres Unternehmens auf Umwelt und Gesellschaft und darüber, wie sie diese Programme verwalten. Mit zunehmendem Kapital (jetzt rund 35 Billionen US-Dollar), die in „nachhaltige“ Investmentfonds und ETFs fließen, steigt das Interesse der Interessengruppen an der ESG-Berichterstattung und steigende Nachfrage nach detaillierteren und häufigeren Offenlegungen von öffentlichen und privaten Unternehmen.

Infolgedessen wandeln sich die Bemühungen der Unternehmen um Nachhaltigkeit und Klimawandel schnell von freiwilligen zu verpflichtenden Maßnahmen viele Länder, und auch die US SEC bewegt sich hin zur Definition klarer Offenlegungsrichtlinien für börsennotierte Unternehmen. Basierend auf dieser Trägheit gibt es einen klaren Antrieb für Unternehmen, robuste Nachhaltigkeits- und ESG-Strategien mit transparenter Berichterstattung an die Interessengruppen zu entwickeln.

Konvergierende ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattungsstandards

Es gibt mehrere konkurrierende Standards für die ESG-/Nachhaltigkeitsberichterstattung, darunter die Global Reporting Initiative (GRI), das Sustainability Accounting Standards Board (SASB), das Carbon Disclosure Project (CDP) und andere. Aber, Es gibt jetzt eine Bewegung in Richtung eines globalen Standards Ergebnis der jüngsten COP27-Konferenz im Jahr 2022.

Die IFRS-Stiftung, das Rechnungslegungsstandards in mehr als 140 Ländern überwacht, hauptsächlich in Europa und Asien, kündigte die Gründung der International Sustainability Standards Board (ISSB) auf der COP26. Die Stiftung wird den ISSB ebenso beaufsichtigen wie das International Accounting Standards Board, das vor zwei Jahrzehnten gegründet wurde. Sie erwartet, in der zweiten Hälfte des Jahres 2022 zwei Berichtsprotokolle zu Offenlegungen zu veröffentlichen.

Der Hauptgrund für die Gründung des ISSB auf der COP26 (siehe Abbildung 1) war die Tatsache, dass den aktuellen ESG-Daten klare Standards fehlen. Die bereitgestellten Daten sind schwer zu prüfen und es gibt keinen Abgleich mit dem Jahresabschluss. Dies macht es für Investoren und andere Interessengruppen äußerst schwierig, das tatsächliche Risiko anhand der bereitgestellten Daten zu bestimmen.

CFOs und Finanzteams aufgepasst

Während Tausende von Organisationen auf der ganzen Welt bereits über ESG und Nachhaltigkeit berichten, wird die Datenerfassung und -berichterstattung oft von Nachhaltigkeitsteams, Einrichtungen, Personalabteilungen oder anderen Gruppen übernommen. Aber CFOs und Finanzteams schenken jetzt mehr Aufmerksamkeit. Warum ist das? Da diese Art der Berichterstattung von freiwillig zu obligatorisch übergeht, wird dies erforderlich sein gleiches Maß an Governance, Kontrolle, Genauigkeit und Überprüfbarkeit wie bei der Finanzberichterstattung.

Aber es gibt noch andere Faktoren, die das Engagement von CFOs in der ESG-Berichterstattung vorantreiben. Laut einer aktuellen Accenture-Umfrage, „wird die Kapitalbeschaffungsfähigkeit von Unternehmen zunehmend an Nachhaltigkeitsziele geknüpft.“ Doch „Mängel in der Fähigkeit von Unternehmen, Nachhaltigkeitsleistungen zu zielen, zu verwalten, zu messen und darüber zu berichten, behindern immer noch die Fähigkeit von Unternehmen, ihre Nachhaltigkeitsverpflichtungen effektiv zu erfüllen.“

Laut der Umfrage, Weniger als die Hälfte (47 %) der großen Unternehmen haben herausgefunden, wie sie die Nachhaltigkeit ihrer Geschäftstätigkeit messen können trotz des zunehmenden Drucks von Investoren, Aufsichtsbehörden und Gesetzgebern, die Leistung in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG) offenzulegen.

Hier sind einige weitere wichtige Punkte aus der Umfrage:

• Die Erfüllung der Anforderungen an Nachhaltigkeitsdaten wird ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmensleistung sein – ESG ist für den Markt und damit für den Unternehmenswert von Bedeutung.
• Unternehmen mit hoher ESG-Leistung von 2013 bis 2020 erzielten eine 2.6-mal höhere Gesamtaktionärsrendite als Unternehmen mit mittlerer Leistung.
• Einen CFO für Nachhaltigkeit verantwortlich zu machen, ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seine ESG-Ziele erreicht. Es ist viel wahrscheinlicher, dass Unternehmen ESG umfassend in zentrale Managementprozesse einbetten, wenn der CFO für ESG-Kennzahlen verantwortlich ist.
• Doch nur 26 % der Führungskräfte im Finanzbereich gaben an, dass sie über klare, zuverlässige Daten verfügen, um ihre ESG-Kennzahlen zu untermauern.

ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattungstechnologie

Wie bei jedem neuen Datenerfassungs- oder -verwaltungsprozess sind Tabellenkalkulationen und E-Mail aufgrund ihrer Zugänglichkeit, Benutzerfreundlichkeit und geringen Kosten häufig die ersten Tools der Wahl. Wenn jedoch Kontrolle und Genauigkeit erforderlich sind, leiden die Tabellenkalkulationen und der E-Mail-Ansatz für die ESG-Berichterstattung schnell unter den gleichen Mängeln, die auftreten, wenn diese Tools für die Finanzberichterstattung verwendet werden – sie liefern nicht.

Es gibt eine wachsende Zahl speziell entwickelter ESG-/Nachhaltigkeits-Berichtstools auf dem Markt, die Tabellenkalkulationen ersetzen können. Und obwohl diese Tools einen Mehrwert für den Prozess bieten können, schaffen sie einen Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichterstattungsprozess, der vom Finanzberichterstattungsprozess getrennt ist. Und wenn ESG-Kennzahlen neben Finanzkennzahlen gemeldet werden müssen, wäre es dann nicht besser, wenn diese Daten im selben System erfasst und als Finanzdaten verarbeitet würden?

Die Antwort ist ja, und deshalb suchen immer mehr Organisationen danach erweitern die Finanzabschluss-, Konsolidierungs- und Berichtsfunktionen ihrer Corporate Performance Management (CPM)-Plattformen, um ihre ESG-Berichte zu handhaben. Dies kann ein praktikabler Ansatz sein, um die ESG-Berichterstattung mit der Finanzkonsolidierung und -berichterstattung in Einklang zu bringen – vorausgesetzt, die Anwendung hat dies erforderliche Funktionen zur Unterstützung der effizienten Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG-Kennzahlen. Diese Merkmale sollten Folgendes umfassen:

• Sammeln von finanziellen und nichtfinanziellen Daten aus einer Vielzahl interner Systeme.
• Unterstützung für die formularbasierte Dateneingabe von ESG-Metriken
• Unterstützung für komplexe Konvertierungsberechnungen für ESG-Metriken
• Fähigkeit zur Unterstützung mehrerer ESG-Berichtsrahmen und -Kennzahlen in allen Branchen
• Konsolidierung von ESG-Kennzahlen und Textkommentaren über mehrere Hierarchien hinweg
• Umfangreiche Datenvalidierungen, Kontrollen und Audit-Trails
• Fähigkeit, ESG-Vorgaben und -Ziele zum Vergleich mit tatsächlichen Ergebnissen zu erfassen
• Erstellen Sie eine Vielzahl von Ausgabetypen, darunter Standardberichte, interaktive Dashboards und Excel-basierte Analysen von ESG-Kennzahlen

Fünf Vorteile der Ausrichtung der ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung

Die ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung entwickelt sich schnell von einem freiwilligen zu einem obligatorischen Prozess. CFOs und Finanzteams müssen sich engagieren, um die Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung an eine Vielzahl von Interessengruppen sicherzustellen. Die Abstimmung der ESG-Berichterstattung mit dem Finanzberichterstattungsprozess und -system kann Unternehmen mehrere Vorteile bringen. Diese Vorteile umfassen Folgendes:

1. Beseitigt doppelte Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichterstattungsprozesse.
2. Verbessern Sie die Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung.
3. Richten Sie ESG- und Nachhaltigkeitsmetriken an den Finanzergebnissen aus.
4. Etablieren Sie hochwertige Kontrollen und Prüfpfade für ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen.
5. Vergleichen Sie tatsächliche ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen mit Zielen und Vorgaben.

Um mehr über den Wert der Abstimmung der ESG-Berichterstattung mit der Finanzberichterstattung zu erfahren, laden Sie unser Whitepaper mit dem Titel „The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting“ herunter.

Lesen Sie das White Paper

Die ESG-Berichterstattung wird wahrscheinlich eine der bedeutendsten Änderungen in der Unternehmensberichterstattung für die kommenden Jahrzehnte sein. Organisationen erkennen zunehmend die Vorteile, die eine effektive ESG-Berichterstattung bringen kann, und bringen ihre Absichten mit aktualisierten Visionen oder Missionen rund um ESG zum Ausdruck. 

Da die ESG-Berichterstattung schnell von freiwillig zu obligatorisch übergeht, wird für ESG das gleiche Maß an Governance, Kontrolle, Genauigkeit und Überprüfbarkeit erforderlich sein, das für die Finanzberichterstattung erforderlich ist. CFOs und Finanzteams wissen bereits genau, wie sie Kontrolle und Genauigkeit in der Finanzberichterstattung fördern können. Dementsprechend sind Finanzteams am besten geeignet, die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG-Daten neben den Finanzergebnissen zu überwachen.

Es gibt jetzt ein überzeugendes Argument, um die Grundlage für die Ausrichtung von ESG an der Finanzberichterstattung innerhalb von Organisationen zu schaffen. Warum? Nun, da einige obligatorische ESG-Berichtsanforderungen bereits in Kraft sind und weitere in Vorbereitung sind, wird das Erreichen der Nachhaltigkeitsziele der Organisation einen Managementprozess wie den Corporate Performance Management (CPM)-Prozess erfordern, den Finanzteams einsetzen, um die finanziellen Ziele zu erreichen. Dieser Managementprozess umfasst die Zielsetzung, Planung, Überwachung und Berichterstattung sowie die Analyse der Ergebnisse, um den Fortschritt zu verfolgen und bei Bedarf anzupassen, um auf Kurs zu bleiben.

Wie in der jüngsten 'Nachhaltigkeit messen. Wertschöpfung' Accenture-Umfragebericht zur ESG-Berichterstattung: „Die Erfüllung der Anforderungen an Nachhaltigkeitsdaten wird ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmensleistung sein. Einen CFO für Nachhaltigkeit verantwortlich zu machen, ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seine ESG-Ziele erreicht. Es ist viel wahrscheinlicher, dass Unternehmen ESG umfassend in zentrale Managementprozesse einbetten, wenn der CFO für ESG-Kennzahlen verantwortlich ist.'

Viele der ESG-Berichtslösungen auf dem Markt konzentrieren sich nur auf einen bestimmten Aspekt von ESG, wie z. B. die Einhaltung von Umwelt-, Gesundheits- und Sicherheitsvorschriften (EH&S). Das bedeutet, dass die Lösungen nicht für die breiteren Anforderungen geeignet sind, ESG-Ziele und -Vorgaben festzulegen, den Fortschritt anhand von Zielen zu verfolgen und die Auswirkungen von ESG-Initiativen auf zukünftige Finanzergebnisse zu modellieren. 

Mit einer einheitlichen CPM-Plattform wie OneStream, die ESG und Finanzberichterstattung aufeinander abstimmt, werden alle Prozesse in einer einzigen Anwendung und Instanz abgewickelt. 

Vorteile der Ausrichtung von ESG und Finanzberichterstattung

• Eliminieren Sie doppelte Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichtsprozesse – Die Daten werden einmal pro Geschäftsbereich erhoben und sind sofort prozessübergreifend verfügbar. 

• Verbesserung der Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung – an Effektive Datenerfassung mit strengen Auditkontrollen neben einem standardisierten, definierten und wiederholbaren Berichtsprozess sorgt für maximales Vertrauen und Zuverlässigkeit. 

• Richten Sie ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen an den Finanzergebnissen aus – ESG-Daten werden mit demselben Prozess erfasst, der auch zur Erfassung der Finanzberichtsdaten verwendet wird, und können in denselben Dashboards angezeigt und analysiert werden (siehe Abbildung 1).

• Etablieren Sie eine qualitativ hochwertige Governance und Kontrolle über ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen – Daten werden mit Validierungen beim Laden gesammelt, ein definierter Prozess mit Aufgabenlisten und Automatisierung bringt Struktur, und Berechnungen sollten vollständig nachvollziehbar sein. 

• Vergleichen Sie tatsächliche ESG- und Nachhaltigkeitskennzahlen mit Zielen und Vorgaben – Ein einheitlicher Plattformansatz, der die Planung mit dem tatsächlichen Finanzabschluss und Konsolidierungsprozess kombiniert, eliminiert riskante Integrationen, Validierungen und Abstimmungen zwischen mehreren Produkten.

ESG mit der Finanzberichterstattung vereinheitlichen

Die einheitliche, intelligente Finanzplattform von OneStream (siehe Abbildung 2) mit integrierter Berichterstattung und Analyse beseitigt die Komplexität fragmentierter ESG- und Finanzberichterstattungstools. Mit einer starken Grundlage in der Qualität von Finanzdaten ermöglicht OneStream Unternehmen die Integration und Validierung großer Mengen nichtfinanzieller Daten (z. B. ESG-Metriken und Umrechnungsfaktoren) mit Validierung aus einer beliebigen Anzahl von Quellen. Zuverlässige Entscheidungen können dann auf genauen und zuverlässigen Finanz- und Betriebsergebnissen basieren.
Das Finanzdatenqualitätsmanagement von OneStream ist kein Modul oder separates Produkt. Stattdessen ist das Management in den Kern der OneStream-Plattform integriert und bietet strenge Kontrollen, um das Vertrauen und die Zuverlässigkeit zu gewährleisten, die zur Gewährleistung qualitativ hochwertiger Daten erforderlich sind.

Benutzer können ESG-Datenübermittlungen schnell aggregieren und konsolidieren, um unternehmensweite Ergebnisse bereitzustellen. ESG-Daten werden nach den gleichen Prinzipien wie Finanzdaten konsolidiert. Berechnungen und Eliminierungen auf Basis spezifischer Datenwerte sowie Kraftstoff- und Energieverbrauchsumrechnungen können ebenfalls automatisiert werden.

Im Wesentlichen macht OneStream CPM- und ESG-Berichte „zukunftssicher“, um die Einhaltung zu gewährleisten, wenn neue Standards hinzukommen. Wie? OneStream ermöglicht unbegrenzt konfigurierbare Dimensionen und Hierarchien – und gewährleistet so die Unterstützung von GRI, SASB und anderen Frameworks, die nach Bedarf entstehen können.

Als einheitliche Plattform ermöglicht OneStream Unternehmen, ESG-Initiativen vertrauensvoll und ohne Kompromisse zu planen und zu prognostizieren. ESG-Ziele und -Vorgaben können festgelegt werden, und Benutzer können Ist-Werte im Vergleich zu Zielen verfolgen und Abweichungsanalysen und -kommentare bereitstellen. Was-wäre-wenn-Szenariomodelle sind ebenfalls verfügbar, um die letztendlichen Auswirkungen von ESG-Richtlinien auf die Finanzergebnisse und den Geschäftswert zu verstehen.

Eine effektive ESG-Berichterstattung ermöglicht es Anlegern letztendlich, die Absichten und Handlungen einer Organisation zu beurteilen – vom Umgang der Organisation mit Menschen bis hin zu Entscheidungen des Vorstands oder ob Umweltfaktoren priorisiert werden. Um mit Zuversicht berichten und sinnvolle Ziele erreichen zu können, müssen Unternehmen daher über die richtige ESG-Lösung verfügen, um die Leistung zu steigern.

Mehr erfahren

Um mehr zu erfahren, lesen Sie unsere ESG-Whitepaper oder check das aus Blog-Beiträge in unserer ESG-Reihe. Und wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung auszurichten und den bevorstehenden Offenlegungspflichten einen Schritt voraus zu sein, wenden Sie sich noch heute an OneStream, um loszulegen.

Lesen Sie das White Paper

Die Erfassung qualitativ hochwertiger Daten ist der wichtigste Aspekt der Umwelt-, Sozial- und Governance-Berichterstattung (ESG). Warum ist das so? Nun, die Anzahl der Datenquellen ist für eine solche Berichterstattung in der Regel weitaus größer als selbst im Finanzberichterstattungsprozess. Der Unterschied ergibt sich aus der ESG-Berichterstattung, die viele verschiedene Aspekte umfasst, wie z. B. die Berichterstattung über Gesundheit und Sicherheit, Kraftstoffverbrauch, Immobilienmanagement, Abfallmanagement und mehr. Wie sammeln Organisationen all diese Daten? Trotz technologischer Verbesserungen in großen Organisationen im Laufe der Jahre verfügen die meisten Organisationen über eine Vielzahl von Betriebssystemen, aus denen diese Daten extrahiert werden können, was die Datenerfassung für ESG zu einer ziemlichen Herausforderung macht.

Warum Datenerhebung und Qualitätskontrollen wichtig sind

Damit die ESG-Berichterstattung voll wirksam ist, müssen die Datenerfassung und Qualitätskontrollen integriert sein und die gleiche Strenge wie bei Finanzdaten anwenden. Hier steht die Außenwirkung einer Organisation auf dem Spiel und lässt keinen Platz für zweitklassige Fähigkeiten.

Wenn es Ihre Aufgabe ist, die ESG-Berichterstattung Ihrer Organisation zu genehmigen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Finanz- und ESG-Berichterstattung vollständig auf einen einzigen, geregelten Prozess ausgerichtet haben. Sie sollten auch sicherstellen, dass die Fähigkeit zum Sammeln von Qualitätsdaten die beste verfügbare ist. Letztendlich können und sollten alle Prozesse und Systeme, die für eine genaue Finanzberichterstattung funktionieren, auch auf die ESG-Berichterstattung angewendet werden.

Wie die ESG-Berichterstattung zum Mainstream wurde

Mehrere Compliance-Änderungen bei der Berichterstattung haben ESG für viele Führungsteams weltweit auf der Prioritätenliste deutlich nach oben gebracht. Insbesondere hat Europa die 2021 Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) erlassen, und die US Securities and Exchange Commission (SEC) hat ihre lang erwarteten Vorschläge für die Klimaoffenlegung für US-Aktiengesellschaften veröffentlicht. Warum sind diese Änderungen wichtig?

Vereinfacht gesagt können sich Organisationen nicht mehr darauf verlassen, die positiveren Aspekte ihrer nachhaltigen Compliance freiwillig zu erbringen oder bestimmte Aktionen oder Spenden bekannt zu machen. Heutzutage beinhaltet ein zunehmendes Maß an sozial und umweltbewusster Investitionstätigkeit die Bewertung von Leistungskennzahlen, die über die rein finanzielle Rendite hinausgehen. Solche Bewertungen entsprechen der Nachfrage nach Nachweisen für nachhaltige Prozesse, Praktiken und Management.

Diese Nachfrage wird durch den Klimawandel angeheizt, der Organisationen und Menschen dazu zwingt, anders zu denken und zu handeln, sich mehr für die Auswirkungen auf die Gemeinschaften zu interessieren und sich darüber Gedanken zu machen. Inzwischen orientieren sich Communities immer stärker daran, was ihre Nachbarn und Lieblingsmarken tun. Diese Faktoren drängen Unternehmen gemeinsam – und zunehmend – zu ethischen Berichtsstandards.

Die Auswahl des richtigen Systems und der richtigen Fähigkeiten ist unerlässlich, um diese Standards zu erfüllen.

Warum integrierte Datenqualität unerlässlich ist

Im Kern ein voll integriertes CPM-Softwareplattform mit eingebaut Die Qualität von Finanzdaten (siehe Abbildung 1) ist entscheidend für Unternehmen, die eine effektive Transformation im gesamten Finanzwesen und in allen Geschäftsbereichen vorantreiben können. Eine Schlüsselanforderung ist die 100-prozentige Transparenz von Berichten bis zu Datenquellen – das heißt, alle Finanz- und Betriebsdaten müssen klar sichtbar und leicht zugänglich sein.

Warum ist diese Sichtbarkeit so wichtig? Wenn Organisationen Daten aus mehreren zugrunde liegenden Systemen sammeln und dann mehrere Berechnungen und Konsolidierungsschritte durchführen, bietet vollständige Transparenz Nutzern und Prüfern die Verbindungen zwischen den Quelldaten und den endgültig gemeldeten Daten, einschließlich aller Transformationen, Anpassungen und Eliminierungen.

Die Lösung sollte auch geführte Workflows beinhalten, um Geschäftsanwender vor Komplexität zu schützen, indem sie auf einzigartige Weise durch alle Datenverwaltungs-, Verifizierungs-, Analyse-, Zertifizierungs- und Sperrprozesse geführt werden. Sind diese Workflows kritisch? Unbedingt! Die größte Herausforderung bei der ESG-Berichterstattung ist einfach die Anzahl der Datenquellen, aus denen gesammelt werden muss, und das schiere Volumen der Anfragen innerhalb einer Organisation für diese Art von Daten. Bei Verwendung unterschiedlicher Systeme kann diese Erfassung viele Stunden oder Tage dauern. Ein einheitliches System mit der Fähigkeit, Benutzer einfach durch die Aufgaben zu führen, spart jedoch Zeit und Geld.

Am wichtigsten ist die Fähigkeit des Systems, Daten zu validieren und umzuwandeln, um vollständige und genaue ESG-Informationen zu gewährleisten. Wenn so viele verschiedene Quellsysteme zusammen mit mehreren Tabellenkalkulationen beteiligt sind, muss das System in der Lage sein, fehlende Datenfelder auszufüllen, die Analyse abzustimmen und die Gemeinsamkeit der Daten sicherzustellen, bevor die Informationen in den Berichten erscheinen. Wenn beispielsweise bei einer manuellen Dateneingabe ein Tippfehler auftritt, sollte das System jeden Wert kennzeichnen, der angesichts der Parameter des Unternehmens falsch erscheint.

Wie die Forschung gezeigt hat, ist die Datenqualität aus mehreren Hauptgründen von Bedeutung. Laut Gartner[1] kostet schlechte Datenqualität Unternehmen durchschnittlich 12.9 Millionen US-Dollar pro Jahr. Diese Kosten entstehen nicht nur durch die Verschwendung von Ressourcenzeit in finanziellen und betrieblichen Prozessen, sondern auch – und noch wichtiger – durch verpasste Einnahmemöglichkeiten. Interessierte Stakeholder prüfen genau jedes feine Detail, das eine Organisation veröffentlicht. Fehler oder Auslassungen werden daher schnell erkannt, und die Folgen können schwerwiegend sein.

Beispielsweise können schlechte ESG-Kennzahlen es schwierig machen, wertvolle Investitionen anzuziehen, da Verbindlichkeiten als zu hoch angesehen werden. Ein wichtiges Anliegen für Unternehmen ist heute die Gewinnung von Talenten – was auch von ESG-Kennzahlen beeinflusst werden kann, da die Menschen immer selektiver werden, wenn es darum geht, für wen und mit wem sie arbeiten.

Die ESG-Berichterstattung hat heute, vielleicht mehr denn je, einen erheblichen Einfluss auf die Rentabilität und das Endergebnis eines Unternehmens. Und da die globalen Standards zu einer klareren Position zusammenlaufen, müssen Unternehmen die ESG-Berichterstattung auf einheitliche Weise zusammenführen.

Warum ein einheitlicher Ansatz den Unterschied macht

Es gibt jetzt ein überzeugendes Argument für den Übergang von einem Connected zu einem Fully einheitliche CPM-Plattform für ESG-Berichterstattung, Finanzabschluss, Konsolidierung, Berichterstattung, Planung und mehr. Was ist der Unterschied? Mit einer einheitlichen CPM-Plattform werden alle Prozesse innerhalb einer einzigen Anwendung und Instanz abgewickelt. Außerdem werden Daten in eine zentrale Datenbank geladen und sofort allen Geschäftsprozessen zur Verfügung gestellt, was bedeutet, dass keine manuellen Datenbewegungen oder Abstimmungen durchgeführt werden müssen.

Hier sind nur einige der Vorteile einer einheitlichen Plattform:

1. Eine Softwarelösung, eine Anwendung für Konsolidierungs-, Planungs- und ESG-/Finanzberichterstattungsanforderungen im gesamten Unternehmen mit Erweiterbarkeit zur Bewältigung von zukünftigem Wachstum und Veränderungen – ein einziges Controlling-Team, ein einziges Audit.
2. Leistungsverbesserungen dank Kontrolle, Konsistenz und Gesamtprozesstransparenz.
3. Niedrigere Betriebskosten durch den Ersatz mehrerer Softwarepakete und Integrationspunkte durch eine einheitliche Plattform.

Viele der ESG-Berichtslösungen auf dem Markt konzentrieren sich nur auf einen bestimmten Aspekt von ESG, wie z. B. die Einhaltung von Umwelt-, Gesundheits- und Sicherheitsvorschriften (EH&S), sind jedoch nicht für die umfassenderen Anforderungen der Festlegung von ESG-Zielen und -Vorgaben sowie der Fortschrittsverfolgung geeignet mit Zielen vergleichen und die Auswirkungen von ESG-Initiativen auf zukünftige Finanzergebnisse modellieren.

Wie OneStream liefert

Die einheitliche, intelligente Finanzplattform von OneStream (siehe Abbildung 2) mit integrierter Berichterstellung und Analyse beseitigt die Komplexität fragmentierter ESG-Berichtstools. Mit einer starken Grundlage in der Qualität von Finanzdaten ermöglicht OneStream Unternehmen die Integration und Validierung großer Mengen nichtfinanzieller Daten (z. B. ESG-Metriken und Umrechnungsfaktoren) mit Validierung aus einer beliebigen Anzahl von Quellen. Zuverlässige Entscheidungen können dann auf genauen und zuverlässigen Finanz- und Betriebsergebnissen basieren.

Das Finanzdatenqualitätsmanagement von OneStream ist kein Modul oder separates Produkt. Stattdessen ist das Management eingebaut der Kern der OneStream-Plattform – Bereitstellung strenger Kontrollen, um das Vertrauen und die Zuverlässigkeit zu gewährleisten, die zur Gewährleistung qualitativ hochwertiger Daten erforderlich sind.

OneStream kann ESG-Datenübermittlungen schnell aggregieren und konsolidieren, um unternehmensweite Ergebnisse bereitzustellen. Mit OneStream werden ESG-Daten nach den gleichen Prinzipien wie Finanzdaten konsolidiert. Berechnungen und Eliminierungen auf Basis spezifischer Datenwerte sowie Kraftstoff- und Energieverbrauchsumrechnungen können ebenfalls automatisiert werden. Im Wesentlichen macht OneStream CPM- und ESG-Berichte „zukunftssicher“, um die Einhaltung zu gewährleisten, wenn neue Standards hinzukommen. Wie? OneStream ermöglicht unbegrenzt konfigurierbare Dimensionen und Hierarchien – und stellt die Unterstützung für GRI, SASB und andere Frameworks sicher, die nach Bedarf entstehen können.

Durch intelligentes Ausrichten detailliert Betriebs- und Finanzdaten, die flexiblen Berichts- und Analysefunktionen von OneStream (siehe Abbildung 3) beseitigen die Notwendigkeit für Finanzteams, Zeit mit dem manuellen Kopieren und Abgleichen von Daten und dem Erstellen von Berichten zu verschwenden. Mit anderen Worten, OneStream gibt Finanzteams die Möglichkeit, sich auf die Bereitstellung von Erkenntnissen und Analysen zu konzentrieren, die wichtige Entscheidungen besser unterstützen.

Abbildung 3: OneStream ESG-Analyse-Dashboard

Als einheitliche Plattform kann OneStream Unternehmen in die Lage versetzen, ESG-Initiativen vertrauensvoll und ohne Kompromisse zu planen und zu prognostizieren. ESG-Vorgaben und -Vorgaben können festgelegt werden, und Benutzer können Ist-Werte im Vergleich zu Zielen verfolgen und Abweichungsanalysen und -kommentare bereitstellen. Was-wäre-wenn-Szenariomodelle sind ebenfalls verfügbar, um die letztendlichen Auswirkungen von ESG-Richtlinien auf die Finanzergebnisse und den Geschäftswert zu verstehen.

Eine effektive ESG-Berichterstattung ermöglicht es Anlegern letztendlich, die Absichten und Handlungen einer Organisation zu beurteilen – vom Umgang der Organisation mit Menschen bis hin zu Vorstandsentscheidungen oder der Priorisierung von Umweltfaktoren. Um sinnvolle Ziele zu erreichen, müssen Unternehmen daher über die richtige ESG-Lösung verfügen, um die Leistung zu steigern.

Mehr erfahren

Um mehr zu erfahren, besuchen Sie unsere ESG-Webseite, laden Sie unsere Lösungsübersicht herunter oder sehen Sie sich die anderen Blog-Artikel in unserem an ESG-Reihe. Wenden Sie sich an OneStream, wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung auszurichten und anstehenden Offenlegungspflichten zuvorzukommen.

Laden Sie den Solution Brief herunter

In einer vorangegangenen Blog-Artikel, habe ich die zunehmende Aufregung auf dem Markt in den letzten 12 Monaten rund um das Thema Umwelt-, Sozial- und Governance-Berichterstattung (ESG) hervorgehoben und warum CFOs und Finanzteams diesem Thema mehr Aufmerksamkeit schenken. In diesem Artikel werde ich hervorheben, warum eine wachsende Zahl von Unternehmen OneStream nutzt, um ihre ESG-Berichterstattung an ihrer Finanzberichterstattung und den breiteren Corporate Performance Management (CPM)-Prozessen auszurichten, und den Wert, der sich daraus ergibt.

ESG-Berichterstattung im Fokus für CFOs

Die ESG-Berichterstattung (auch bekannt als Nachhaltigkeitsberichterstattung) bezieht sich auf die Offenlegung von Daten, die die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens in drei Bereichen abdecken: Umwelt, Soziales und Unternehmensführung. Es bietet eine Momentaufnahme der Auswirkungen des Unternehmens in diesen drei Bereichen für Investoren, Kunden und Interessengruppen im weiteren Sinne. Der Wert der ESG-Berichterstattung besteht darin, dass sie sicherstellt, dass Organisationen ihre Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsthemen berücksichtigen, und sie in die Lage versetzt, die Risiken und Chancen, denen sie ausgesetzt sind, transparent zu machen.

Viele Jahre lang war die ESG-Berichterstattung eine jährliche, freiwillige Offenlegung öffentlicher und privater Unternehmen gegenüber ihren Stakeholdern über die Auswirkungen ihres Unternehmens auf Umwelt und Gesellschaft und darüber, wie sie diese Programme verwalten. Mit zunehmendem Kapital (jetzt rund 35 Billionen US-Dollar), die in „nachhaltige“ Investmentfonds und ETFs fließen, steigt das Interesse der Interessengruppen an der ESG-Berichterstattung und die Nachfrage nach detaillierteren und häufigeren Offenlegungen seitens öffentlicher und privater Unternehmen.

Infolgedessen wandeln sich die Bemühungen der Unternehmen um Nachhaltigkeit und Klimawandel schnell von freiwilligen zu verpflichtenden Maßnahmen viele Länder, und auch die US SEC bewegt sich in Richtung der Definition klarer Offenlegungsrichtlinien für börsennotierte Unternehmen. Basierend auf dieser Trägheit gibt es einen klaren Antrieb für Unternehmen, robuste Nachhaltigkeits- und ESG-Strategien mit transparenter Berichterstattung an die Interessengruppen zu entwickeln. Und das ist einer der Hauptgründe, warum die ESG-Berichterstattung zu einem heißen Thema für CFOs und Finanzteams wird.

Ausrichtung der ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung

Da die ESG-Berichterstattung von freiwillig zu obligatorisch übergeht, erfordert sie das gleiche Maß an Governance, Kontrolle, Genauigkeit und Überprüfbarkeit wie die Finanzberichterstattung. Und da CFOs und Finanzteams genau wissen, wie man Kontrolle und Genauigkeit in der Finanzberichterstattung fördert, sind sie am besten geeignet, die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG und Daten neben den Finanzergebnissen zu überwachen.

Während die ESG-Berichterstattung schnell obligatorisch wird, erfordert das Erreichen der Nachhaltigkeitsziele eines Unternehmens einen Managementprozess, der dem Corporate Performance Management (CPM)-Prozess ähnelt, den Finanzteams anwenden, um ihnen zu helfen, ihre finanziellen Ziele zu erreichen. Dieser Prozess umfasst die Zielsetzung, Planung, Überwachung und Berichterstattung sowie die Analyse der Ergebnisse, um den Fortschritt zu verfolgen und bei Bedarf Anpassungen vorzunehmen, um auf Kurs zu bleiben.

Wie von Accenture in a aktueller Umfragebericht zur ESG-Berichterstattung: „Die Erfüllung der Anforderungen an Nachhaltigkeitsdaten wird ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmensleistung sein. Einen CFO für Nachhaltigkeit verantwortlich zu machen, ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen seine ESG-Ziele erreicht. Es ist viel wahrscheinlicher, dass Unternehmen ESG umfassend in zentrale Managementprozesse einbetten, wenn der CFO für ESG-Kennzahlen verantwortlich ist.“

Ausrichtung von ESG auf Finanzberichterstattung und CPM

Während viele Organisationen die ESG-Berichterstattung über Tabellenkalkulationen oder Punktanwendungen verwalten, schaffen beide Ansätze einen Datenerfassungs-, Konsolidierungs- und Berichterstattungsprozess, der vom Finanzberichterstattungsprozess getrennt ist. Und wenn ESG-Kennzahlen neben Finanzkennzahlen gemeldet werden müssen, wäre es dann nicht besser, wenn diese Daten im selben System erfasst und als Finanzdaten verarbeitet würden?

Die Antwort ist ja, und deshalb erweitern immer mehr OneStream-Kunden die Nutzung unseres einheitlichen, CPM-Software Plattform zur Unterstützung ihrer ESG-Berichts- und Verwaltungsanforderungen. Die Plattform von OneStream bietet mehrere Schlüsselfunktionen, die sie zu einer hervorragenden Lösung für ESG-Berichte machen. Dazu gehören die folgenden:

Finanzdatenqualität: OneStream kann große Mengen finanzieller und nichtfinanzieller Daten wie Treibhausgasemissionen, Wasser- und Stromverbrauch mit Validierungen und sofort einsatzbereiten Drilldown- und Drillback-Funktionen laden und validieren, um Daten zu beschaffen, die eine ultimative Überprüfbarkeit bieten. OneStream kann nach Bedarf eine Verbindung zu jeder Quelle von ESG-Daten herstellen, z. B. ERP, CRM, HR-Systeme und interne Data Warehouses. Die Plattform kann Daten auch über Flatfiles, Tabellenkalkulationen oder Dateneingabeformulare sammeln.

Geführter Arbeitsablauf: OneStream ermöglicht es Kunden, die Benutzererfahrung rund um den Prozess zu gestalten und Kontrollen, Validierung und Governance auf die ESG-Datenerfassung anzuwenden und die monatlichen, vierteljährlichen und jährlichen Aufgaben gemeinsam zu verwalten. Kunden können auch die nutzen OneStream-Aufgabenverwaltungr-Lösung, um den Prozess weiter zu verwalten und zu orchestrieren und E-Mail-Benachrichtigungen zu aktivieren.

Finanzielle Konsolidierung: OneStream kann ESG-Daten und Textkommentare schnell aggregieren und konsolidieren, um unternehmensweite Ergebnisse bereitzustellen. Mit OneStream werden Ihre ESG-Daten nach den gleichen Prinzipien wie Ihre Finanzdaten und mit dem gleichen Maß an Kontrolle, Governance und Audit-Trails konsolidiert. Komplexe ESG-Datenkonvertierungen werden unterstützt, zusammen mit Eliminierungen und Teileigentumsberechnungen. Kunden können ihre CPM-Lösung zukunftssicher machen, um neue Standards mit unbegrenzt konfigurierbaren Dimensionen und Hierarchien zu unterstützen – mit Unterstützung von GRI, SASB und anderen Frameworks nach Bedarf.

Reporting und Analyse: Neben Finanz- und Managementberichten können konfigurierbare Dashboard-Visualisierungen (siehe Abbildung 1) eine umfassende Analyse von ESG-Daten liefern und diese in wertvolle Informationen und Erkenntnisse umwandeln. OneStream unterstützt auch Ad-hoc-Analysen über die Microsoft Excel-Integration, eine integrierte Tabellenkalkulationskomponente und Pivot-Raster. Durch die Integration mit MS Office-Produkten können Benutzer mühelos PowerPoint-Decks, Word-Dokumente und PDFs erstellen und verteilen. Data Blending unterstützt die Berichterstellung und Analyse großer Mengen nichtfinanzieller Daten.

Planung und Forecast : Kunden können auf ESG vertrauensvoll und ohne Kompromisse planen und prognostizieren. Sie können ESG-Ziele und -Vorgaben festlegen, Ist- und Soll-Werte verfolgen und Abweichungsanalysen und -kommentare bereitstellen. Benutzer können Was-wäre-wenn-Szenariomodelle erstellen, um die Auswirkungen von ESG-Richtlinien auf die Finanzergebnisse und den Geschäftswert zu verstehen. OneStream unterstützt unbegrenzt erweiterbare Datenmodelle für jeden ESG-Planungsprozess.

Basierend auf diesen Fähigkeiten ist die Plattform von OneStream gut geeignet, um die Erfassung, Konsolidierung und Berichterstattung von ESG-Daten und Kommentaren für die interne und externe Berichterstattung zu unterstützen. Viele der Emissionsdaten sind in den lokalen ERP-Systemen und Nebenbüchern zu finden. Beispielsweise sind Energierechnungen, Wasserverbrauch und Kraftstoffverbrauch auf den Rechnungen in den ERP-Daten verfügbar. Aber die Formatierung, Einheiten usw. sind wahrscheinlich alle unterschiedlich, und es gibt viele andere Offline- oder manuelle Datenerfassungsprozesse, die durchgeführt werden müssen, um alles zusammenzuführen und ganzheitlich über ESG-Initiativen zu berichten.

Kunden, die den Weg weisen

OneStream hat mehrere Kunden, die unsere Plattform bereits nutzen, um ESG-Daten zu sammeln, zu konsolidieren und zu melden. Ein Beispiel ist eine CPG-Holdinggesellschaft, die organisch und durch Akquisitionen vieler Lebensmittelanbieter gewachsen ist. Wenn sie Unternehmen erwerben, lassen sie diese ihre bestehenden ERP-Systeme behalten, da sie alle produzierende Unternehmen sind. Infolgedessen haben sie über 50 verschiedene GL/ERPs an über 100 Standorten.

Diese Organisation sammelte Daten für Finanz- und ESG-Berichte über Tabellenkalkulationen und E-Mail, was sehr manuell, zeitaufwändig und fehleranfällig war. Sie entschieden sich für OneStream (siehe Abbildung 2), um ihre finanziellen und nichtfinanziellen/ESG-Daten zu sammeln, zu konsolidieren und zu melden.

 

Mit OneStream verfügt die Organisation jetzt über ein einziges System für Ist-Werte, Budgets, Quartalsprognosen, ESG-Berichte, wöchentliche Betriebsdaten und M&A-Analysen. Ein einziges System und ein einziger Prozess spart Zeit und reduziert die Redundanz bei der Datenerfassung. Tochtergesellschaften stellen eine einzige Einreichung für die Finanz- und ESG-Berichterstattung bereit. Das Unternehmen hat Fehler bei der Datenerfassung beseitigt, indem es Dateneingabeformulare mit Validierungsprüfungen für wichtige Umwelt- und Sozialmetriken verwendet.

Zusammenfassung

Die ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung entwickelt sich schnell von einem freiwilligen zu einem obligatorischen Prozess. CFOs und Finanzteams müssen sich engagieren, um die Genauigkeit und Integrität der ESG- und Nachhaltigkeitsberichterstattung an eine Vielzahl von Interessengruppen sicherzustellen. Die Abstimmung der ESG-Berichterstattung mit dem Finanzberichterstattungs- und Performance-Management-Prozess und -System kann Doppelarbeit beseitigen, die Genauigkeit erhöhen, die Einhaltung von Vorschriften sicherstellen und das Gesamtmanagement von ESG-Initiativen verbessern.

Um mehr zu erfahren, lesen Sie unser Whitepaper mit dem Titel „The New CFO Imperative: Unifying ESG & Financial Reporting“ oder wenden Sie sich an OneStream, wenn Ihr Unternehmen bereit ist, die ESG-Berichterstattung an der Finanzberichterstattung auszurichten und bevorstehenden Offenlegungspflichten zuvorzukommen.

Lesen Sie das White Paper