Qu'est-ce que la planification à long terme et pourquoi est-elle importante ?

Il ne fait aucun doute que la planification et l'analyse financières (FP&A) ont un impact profond sur la réussite de l'organisation. Du processus de budgétisation, de planification et de prévision à la planification et à l'exécution d'objectifs et d'initiatives stratégiques, la planification et l'analyse financières sont particulièrement bien placées pour guider l'entreprise à travers les fluctuations du marché et les défis de la concurrence, et pour positionner l'organisation sur la voie de la réussite face aux changements qui peuvent survenir.

La plupart des processus de planification courants se concentrent toutefois sur un horizon à court terme. La planification à long terme (PLT) s'appuie sur les processus de budgétisation, de planification et de prévision en se concentrant sur les objectifs financiers à long terme et les initiatives clés qui se situent dans 5 à 10 ans ou plus.

L'utilisation d'une solution logicielle FP&A efficace pour planifier, suivre et réaliser des plans et des objectifs financiers à plus long terme est donc la clé d'un processus de PLT efficace.

L’objectif stratégique de la planification à long terme

Avec toute la volatilité des marchés et des économies mondiales due à la pandémie, il n'est pas étonnant qu'envisager l'avenir avec un processus de PLT puisse sembler décourageant. Pourquoi ? Il est déjà assez difficile de savoir ce qui va se passer demain ou la semaine prochaine, alors comprendre ce qui pourrait se passer dans un ou deux ans - ou dans cinq ans - semble presque impossible.

Et si le processus de planification se déroule dans des feuilles de calcul hors ligne, le casse-tête est encore plus grand. L'élaboration d'un plan qui représente véritablement une vision de l'avenir nécessite des contributions de l'ensemble de l'organisation. Le fait de devoir combiner plusieurs feuilles de calcul qui manquent de contrôles de la qualité et de la cohérence des données peut faire de tout processus de planification une tâche fastidieuse et chronophage.

Malgré ces difficultés, la planification à long terme est un outil important qui permet de définir non seulement la vision de l'avenir, mais aussi les objectifs connexes et les plans d'exécution de ces objectifs. La saisie des données dans le logiciel FP&A permet de rassembler cette vision de l'avenir en un seul plan à long terme, que l'ensemble de l'organisation peut s'efforcer d'atteindre.

Qu'est-ce que la planification à long terme ?

La planification à long terme s'étend généralement sur une période de 5 à 10 ans. Le processus de PLT diffère non seulement des activités de budgétisation et de prévision à court terme (par exemple, les prévisions glissantes) qui s'étendent généralement sur une année, mais aussi des processus de planification stratégique à moyen terme. Essentiellement, un plan à long terme cherche à aligner les objectifs à long terme avec les plans d'action pour exécuter la planification stratégique. La compréhension de l'orientation stratégique de l'organisation aide le département des finances et de l'audit à élaborer une vision de l'avenir, laquelle constitue le plan à long terme.

Le processus de planification à long terme ne se limite pas à l'apport du ministère des finances, il nécessite également l'apport de nombreuses parties prenantes de l'entreprise. En voici quelques exemples :

• Opérations : Prend des décisions stratégiques sur les frais généraux et le personnel nécessaires pour atteindre les objectifs stratégiques de l’entreprise.
• Chaîne d'approvisionnement : Comprend les coûts et la disponibilité des matériaux nécessaires à l'exécution du plan à long terme et prend des décisions concernant les fournisseurs alternatifs ou les perturbations potentielles de l'approvisionnement à l'avenir.
• Fabrication : Examine les achats d'équipements et de machines, la maintenance et ce qui doit se passer dans l'atelier de production pour réaliser la vision du plan à long terme.

Pour que le plan à long terme soit couronné de succès, ceux qui le mettent en œuvre doivent comprendre non seulement ce que le plan incorpore comme objectifs, perspectives et impacts financiers, mais aussi comment tout cela sera réalisé.

Éléments clés du processus de planification à long terme

La capacité de comprendre et d'aligner les objectifs financiers et opérationnels contribuera en fin de compte à créer une vision commune pour l'avenir - une vision qui s'étend à l'ensemble de l'organisation. Voici quelques exemples de composantes utiles du plan à long terme :

• Déclaration de mission et vision de l'entreprise - Quelle est la mission de l'entreprise ? La compréhension de la situation actuelle de l'entreprise par rapport à sa mission et à sa vision à long terme permettra d'orienter l'avenir.
• Analyse SWOT - Une analyse des forces, des faiblesses, des opportunités et des menaces (SWOT) permet de définir les forces et les faiblesses internes actuelles de l'entreprise afin de mieux comprendre ce qui peut être amélioré dans le cadre du plan à long terme et ce qui doit être évité. En se concentrant à la fois sur les opportunités et les menaces externes, les équipes de FP&A peuvent aider à conduire un dialogue avec les principaux dirigeants, un dialogue centré sur les domaines clés à prendre en compte en dehors des quatre murs de l'organisation.
• Objectifs commerciaux et opérationnels - Comprendre les objectifs commerciaux et opérationnels permet de mieux comprendre le plan à long terme et d'identifier les activités qui contribuent à augmenter les revenus, les bénéfices et les taux de production afin d'améliorer les performances globales de l'entreprise.

Comment les logiciels financiers permettent un processus efficace de planification à long terme

L'un des écueils du processus traditionnel de planification à long terme est la dépendance à l'égard de la modélisation manuelle dans des feuilles de calcul Excel personnalisées - un casse-tête auquel tout analyste financier peut s'identifier. L'utilisation de feuilles de calcul implique de passer des heures à créer, distribuer, collecter et consolider des modèles Excel compliqués, pour ensuite souffrir de l'inexactitude des données, de problèmes de qualité et de problèmes de non-conformité. Après tout, sans traçabilité des sources de données et de ce qui alimente les données dans le fichier Excel, les chiffres n'ont aucune autorité. Et personne n'aime présenter des chiffres qui ne peuvent pas être étayés.

En outre, il y a une incapacité à adapter le plan au fur et à mesure des changements. Dans les conditions de marché volatiles d'aujourd'hui, il est essentiel de réagir et de s'adapter au changement avec rapidité et précision pour améliorer les performances. Les modèles Excel décousus ne permettent tout simplement pas le type de modélisation ou de changement à la volée qui est si crucial pour la réussite de la planification moderne.

Au lieu de cela, l'utilisation d'un logiciel FP&A pour le processus de planification à long terme présente de nombreux avantages :

• Gain de temps dans le processus de planification grâce à l'accès à toutes les données en un seul endroit. En permettant à toutes les parties prenantes d'accéder aux mêmes données, on élimine les feuilles de calcul hors ligne et les processus cloisonnés qui alourdissent le travail d'agrégation et de validation des données.
• Possibilité d'intégrer l'analyse prédictive et le machine learning pour utiliser les connaissances et les données internes/externes afin de mieux comprendre les fluctuations et les changements futurs. L'intégration de données internes et de tendances externes permet d'obtenir des informations supplémentaires qui guident la prise de décision future et protègent le plan de l'avenir grâce à la capacité de détecter les fluctuations plus tôt.
• Fournit des rapports et des analyses détaillés qui peuvent aider à guider la prise de décision auprès d'un public varié. La visualisation rapide des tendances des données à l'aide de tableaux de bord et de rapports facilement et rapidement mis à jour permet une prise de décision plus efficace et plus rapide (figure 1).
• L'amélioration de la qualité et de la précision des données permet de réorienter le temps et les efforts consacrés à la gestion des processus manuels vers une meilleure prise de décision stratégique et tactique.
• Permet aux dirigeants de modéliser des scénarios de simulation et d'apporter des modifications ad hoc au fur et à mesure de l'exécution du plan. Un aspect important du processus de planification à long terme est la gestion d'un plan en constante évolution dans un environnement commercial en perpétuel mouvement. Gérer ce plan au fur et à mesure que les conditions changent et être capable de l'actualiser de manière dynamique est crucial pour la réussite à long terme.

Figure 1 : La visualisation des données permet d'accélérer la compréhension et les changements en réponse aux fluctuations du marché et des résultats financiers.

Toutes ces améliorations rendent la planification à long terme plus facile, plus rapide et plus précise qu'un processus de planification cloisonné se déroulant dans des feuilles de calcul Excel disjointes. Les analystes financiers chargés d'élaborer le plan n'ont donc plus à se casser la tête. Ces améliorations permettent également aux dirigeants de se concentrer davantage sur la stratégie et l'exécution, et moins sur la crédibilité des données ou la fiabilité des modèles Excel.

Les équipes de FP&A doivent donc utiliser des processus tels que le PLT pour aider à élever la finance au rang de partenaire stratégique et gagner cette place tant désirée à la table de la stratégie. Pour atteindre ces objectifs, la première étape consiste à faire en sorte que le rôle de la direction financière ne se limite plus à agréger des données et à nettoyer des feuilles de calcul Excel complexes et désordonnées. L'utilisation d'un logiciel efficace à cette fin permet de passer à l'étape suivante de la finance.

Conclusion

La planification à long terme est un élément important de la planification financière, qui alimente les cycles de budgétisation et de prévision tactiques, ainsi que la planification stratégique à moyen terme, afin d'améliorer les performances futures de l'entreprise. Au cours de ce processus, la possibilité d'utiliser un logiciel FP&A fiable et flexible améliore non seulement la qualité de vie des personnes chargées d'élaborer et d'exécuter le plan, mais permet également à l'organisation de rester concentrée sur les initiatives stratégiques et sur le succès continu de l'entreprise en période d'incertitude.

C'est en réunissant tous ces processus que la Finance peut aller plus loin.

La planification à long terme: FAQ

Quel est l'objectif stratégique de la planification à long terme ?

L'objectif stratégique de la planification à long terme est d'assurer la pérennité et la croissance durable d'une organisation en anticipant ses besoins futurs, en alignant ses ressources sur ses objectifs, et en s'adaptant aux évolutions du marché.

Pourquoi la planification sur du long terme est-elle importante pour une entreprise ?

La planification sur du long terme permet aux entreprises d'anticiper les défis, de maximiser les opportunités, et de s'assurer que les ressources nécessaires seront disponibles au moment voulu, garantissant ainsi une stabilité et un succès à long terme.

Qu’est-ce que la planification à court, moyen et long terme ?

La planification à court terme (moins d'un an) se concentre sur les opérations quotidiennes et les besoins immédiats, tandis que la planification à moyen terme (1 à 3 ans) vise des projets stratégiques et des ajustements organisationnels. La planification à long terme (plus de 3 ans) se concentre sur la vision stratégique et la croissance durable. Chaque niveau s'appuie sur l'autre pour équilibrer efficacité immédiate et préparation à l'avenir.