Le reporting financier : Définition, utilité et exemples concrets

Le reporting financier est une fonction essentielle de toute organisation financière. Il fournit aux principales parties prenantes un aperçu détaillé des performances financières afin d'éclairer les décisions futures. Le reporting financier et toute analyse connexe des résultats financiers sont importants pour de nombreux départements de planification et d'analyse financière (FP&A), car ils fournissent des données sur la santé économique de l'entreprise dans son ensemble.

Le processus de reporting financier, qui offre de nombreuses possibilités, est crucial lorsqu'il s'agit d'évaluer et de sélectionner un progiciel destiné à soutenir le département FP&A ainsi que l'équipe comptable. Examinons de plus près ce qu'est cette fonction et pourquoi elle est si importante.

Table des matières

Qu'est-ce que le reporting financier ?
Pourquoi le reporting financier est-il important ?
Principales parties prenantes et leurs exigences en matière de reporting financier
Lacunes en matière de reporting financier
Reporting et analyse dans les logiciels de CPM

Qu'est-ce que le reporting financier ?

Le processus de reporting financier fournit aux parties prenantes une description précise des finances d'une entreprise, y compris ses revenus, ses dépenses, ses bénéfices, son capital et ses flux de trésorerie. L'entreprise peut être une société privée ou publique, un organisme à but non lucratif, une agence gouvernementale, un établissement d'enseignement supérieur ou une autre organisation.

Les principaux états financiers produits dans le cadre du processus d'information financière sont les suivants :

Bilan - Il fournit une vue consolidée de l'actif, du passif et du capital de l'entreprise à un moment précis. Le bilan est généralement produit à la fin du mois, du trimestre et de l'année.
Compte de résultat - Également appelé compte de résultat, le compte de résultat est un rapport financier qui résume les revenus, les dépenses et les profits ou pertes de l'entreprise au cours d'une période donnée. Le compte de résultat est généralement établi pour un mois, un trimestre, une année complète ou pour la période écoulée depuis le début de l'année.
Tableau des flux de trésorerie - Le tableau des flux de trésorerie résume le montant des liquidités générées par l'entreprise (sources) et la manière dont ces liquidités sont dépensées (utilisations). Il contient des éléments du compte de résultat et du bilan et est essentiel à la bonne gestion financière d'une entreprise.

Pourquoi le reporting financier est-il important ?

Le reporting financier présente de nombreux avantages, c'est pourquoi il constitue l'un des aspects les plus importants de toute entreprise. Il assure la transparence et la responsabilité de la santé financière d'une entreprise, tout en garantissant le respect des lois et des exigences de conformité. La publication des performances financières permet aux parties prenantes et aux investisseurs d'évaluer la rentabilité, la liquidité et la solvabilité afin de prendre des décisions plus éclairées.

Principales parties prenantes et leurs exigences en matière de reporting financier

Parties prenantes externes

Un rapport financier doit informer et répondre aux besoins d'un grand nombre de parties prenantes. Il peut s'agir d'investisseurs externes, de propriétaires, de banquiers, de marchés publics, de régulateurs et de conseils d'administration. Tous ont besoin de comprendre les performances financières de l'entreprise pour guider les décisions d'investissement, prélever des impôts, garantir la conformité et fournir des conseils à la direction générale.

Les parties prenantes externes sont généralement plus intéressées par les principaux états financiers mentionnés ci-dessus, ainsi que par les détails, les tableaux et les commentaires (par exemple, l'analyse de la direction) concernant les performances financières de l'entreprise.

Parties prenantes internes

Les rapports financiers sont également des outils essentiels pour informer les parties prenantes internes des performances financières de l'entreprise. Il peut s'agir du PDG, du directeur financier et de l'équipe de direction, ainsi que des cadres de l'entreprise qui ont besoin de comprendre comment leur filiale, leur département, leur unité commerciale ou leur fonction se comporte par rapport à l'ensemble de l'entreprise.

Les parties prenantes internes sont généralement plus intéressées par le compte de résultat consolidé de l'entreprise, ainsi que par les rapports sur les pertes et profits pour leur domaine de responsabilité spécifique. C'est à ce stade que le reporting financier s'élargit pour inclure l'analyse financière fournie dans le cadre de l'information de gestion interne. Il peut s'agir des éléments suivants :

Comparaison des résultats financiers avec le budget initial de la période, faisant apparaître des écarts positifs et négatifs qu'il convient d'analyser.
Comparaisons avec les performances de la période précédente (par exemple, le trimestre précédent ou le même trimestre de l'année précédente).
Comparaisons des recettes, des dépenses et des profits ou pertes entre les filiales, les unités commerciales, les départements ou les lignes de produits.

La forme de ces rapports de gestion financière interne peut varier en fonction des préférences des parties prenantes internes. Certains préfèrent les rapports financiers imprimés ou les livres de rapports. D'autres préfèrent un accès électronique aux rapports financiers par courrier électronique, tandis que d'autres encore préfèrent examiner les résultats financiers au moyen d'un tableau de bord interactif (voir figure 1), avec la possibilité d'approfondir les indicateurs clés de performance (ICP) ou les valeurs figurant dans les rapports financiers. Les analystes financiers et opérationnels peuvent préférer avoir accès aux résultats financiers et opérationnels via une feuille de calcul Excel afin de pouvoir découper les données et effectuer des analyses de scénarios si nécessaire.

Lacunes en matière de reporting financier

Compte tenu des exigences élevées des parties prenantes internes en matière de rapports et d'analyses financières, vous vous demandez peut-être dans quelle mesure les entreprises parviennent à répondre aux besoins de ce public. Selon l'enquête FSN Future of Analytics in the Finance Function de 2020, seuls 14 % des responsables financiers considèrent que leurs rapports et leurs analyses sont pertinents. Cela signifie que 86 % des efforts en matière de reporting et d'analyse ne sont pas couronnés de succès. Pourquoi ? Parce que la plupart des entreprises s'appuient sur des silos fragmentés de feuilles de calcul, d'anciens ERP et logiciels de gestion des performances de l'entreprise (CPM), de lacs de données et d'outils de BI pour répondre à leurs besoins en matière de reporting. Cela oblige les équipes financières à élaborer des processus décousus autour de leur technologie.

Rapports et analyses dans les logiciels de CPM

Les solutions logicielles CPM modernes d'aujourd'hui offrent un certain nombre d'avantages par rapport aux solutions CPM traditionnelles. Elles sont le plus souvent déployées dans le nuage, ce qui permet d'en tirer profit plus rapidement. Elles offrent des fonctionnalités spécifiques conçues pour répondre aux besoins des entreprises en matière de clôture financière, de consolidation, de planification, de reporting et d'analyse. La plupart d'entre elles intègrent des fonctionnalités robustes de reporting et d'analyse. Si cela ne fait pas partie de la solution CPM que vous choisissez, vous devrez alors compléter la solution avec des outils de BI et de reporting tiers.

Par exemple, avec une large gamme de capacités de reporting et d'analyse, OneStream aide à réduire la dépendance à l'égard des feuilles de calcul et des outils de reporting fragmentés afin d'accroître la rapidité, la portée et la précision des rapports dans l'ensemble de l'organisation. La plateforme financière intelligente de OneStream (voir figure 2) unifie les processus financiers au sein du bureau du directeur financier tout en permettant à l'organisation de disposer d'un logiciel de reporting financier en libre-service et facile à utiliser pour divers groupes de parties prenantes. Les capacités de reporting et d'analyse de OneStream comprennent les éléments suivants :

Reporting guidé pour la création rapide d'états financiers
Reporting de production pour un reporting opérationnel au pixel près
Tableau de bord interactif avec des visualisations de données sophistiquées
Moteur Analytic Blend qui combine des données opérationnelles détaillées avec des données financières résumées afin que les gestionnaires puissent identifier les tendances et les signaux financiers quotidiens et hebdomadaires.
Intégration de Microsoft Excel® pour la saisie de données, le reporting et l'analyse
Intégration de Microsoft Office®, y compris Word et PowerPoint

En savoir plus

La fonction de reporting financier est essentielle pour les fonctions de comptabilité et de gestion financière. Ces capacités sont un facteur important à prendre en compte lorsque les entreprises évaluent les solutions CPM pour la clôture financière, la consolidation, la planification et les prévisions.

Plus de 1 400 entreprises ont choisi la plateforme unifiée Intelligent Finance de OneStream pour répondre à leurs besoins en matière de clôture financière, de consolidation, de planification, de reporting et d'analyse. Nous fournissons des résultats financiers et opérationnels précis et opportuns aux parties prenantes internes et externes. Pour en savoir plus, consultez notre eBook interactif et contactez OneStream si vous avez besoin d'aide.

Saviez-vous que OneStream propose également des webinars hebdomadaires de démo en direct tous les vendredis pendant une heure sur un sujet spécifique ? Consultez notre bibliothèque de ressources.

FAQ sur le reporting financier

Qu'est-ce qu'un modèle de reporting financier ?

Un modèle de reporting financier est un cadre structuré conçu pour collecter, organiser et présenter des données financières d'une manière claire et compréhensible.

Quel est l'objectif du reporting financier ?

L'objectif du reporting financier est de fournir aux parties prenantes des informations précises et complètes sur la performance et la situation financières d'une entreprise. Cette transparence permet de prendre des décisions éclairées, d'assurer la conformité aux réglementations, de renforcer la confiance des investisseurs et de soutenir l'efficacité de l'affectation des ressources et de la planification stratégique.

Quels sont les avantages du reporting financier ?

Un bon reporting financier peut contribuer à optimiser votre entreprise de plusieurs façons, en offrant une multitude d'avantages, notamment

Transparence : Il donne une vision claire de la santé financière de l'entreprise, ce qui permet de rendre des comptes aux parties prenantes.
Prise de décision éclairée : Il aide les investisseurs et les créanciers à prendre des décisions éclairées en fournissant des informations financières détaillées.
Conformité réglementaire : Il garantit le respect des normes légales et réglementaires.
Communication avec les parties prenantes : Il fournit des informations financières cruciales aux employés, aux clients et aux autres parties prenantes, ce qui favorise la confiance.
Gestion des risques : Il identifie les risques financiers potentiels, permettant une gestion proactive.
Planification stratégique : Il fournit des données permettant de fixer des objectifs, d'allouer des ressources et de développer des stratégies d'entreprise.
Analyse comparative : Il facilite la comparaison avec les pairs du secteur afin d'identifier les points forts et les possibilités d'amélioration.

À quoi sert le reporting financier ?

Le reporting financier offre une vision claire de la santé financière d'une entreprise et aide les parties prenantes à prendre des décisions éclairées. Il garantit la transparence, la conformité réglementaire et la confiance des investisseurs, tout en contribuant à l'évaluation des performances et à la planification stratégique. Il permet également d'identifier les tendances, de gérer les risques et de garantir l'efficacité des opérations.

À qui servent les rapports financiers ?

Les rapports financiers sont utiles dans un certain nombre de domaines au sein d'une entreprise. Ainsi, de nombreuses personnes peuvent avoir besoin d'accéder à vos rapports financiers, notamment les investisseurs, les actionnaires, les créanciers, les employés, les prêteurs et la direction.

Quel est un exemple de reporting financier ?

Un bref exemple de reporting financier est le compte de résultat d'une entreprise, qui résume ses revenus, ses dépenses et ses bénéfices sur une période donnée, par exemple un trimestre ou une année, fournissant aux parties prenantes un aperçu de ses performances financières.

Reporting financier et comptabilité : Quelle est la différence ?

Bien que le reporting financier et la comptabilité soient étroitement liés, ils remplissent deux fonctions différentes. La comptabilité recueille et stocke des données telles que les reçus et les factures, tandis que les rapports financiers analysent les données pour donner des indications précieuses sur la situation financière d'une organisation.