En una artículo del blog, destaqué el creciente revuelo en el mercado en los últimos 12 meses en torno al tema de los informes ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG) y por qué los directores financieros y los equipos financieros le están prestando más atención. En este artículo, resaltaré por qué un número creciente de organizaciones están aprovechando OneStream para alinear sus informes ESG con sus informes financieros y procesos más amplios de gestión del desempeño corporativo (CPM), y el valor que ofrece.
Informes ESG en foco para directores financieros
Los informes ESG (también conocidos como informes de sostenibilidad) se refieren a la divulgación de datos que cubren las operaciones de una empresa en tres áreas: ambientales, sociales y de gobierno corporativo. Proporciona una instantánea del impacto del negocio en estas tres áreas para inversores, clientes y partes interesadas más amplias. El valor de los informes ESG es que garantiza que las organizaciones consideren sus impactos en los problemas de sostenibilidad y les permite ser transparentes sobre los riesgos y oportunidades que enfrentan.
Durante muchos años, los informes ESG fueron una divulgación anual voluntaria de las empresas públicas y privadas a sus partes interesadas sobre los impactos de su empresa en el medio ambiente y la sociedad y cómo están gestionando estos programas. Con una cantidad creciente de capital (ahora aproximadamente $ 35 billones) que fluyen hacia fondos mutuos y ETF "sostenibles", existe un creciente interés de las partes interesadas en los informes de ESG y una creciente demanda de divulgaciones más detalladas y frecuentes de las empresas públicas y privadas.
Como resultado, los esfuerzos de sostenibilidad corporativa y cambio climático están pasando rápidamente de ser voluntarios a ser obligatorios en muchos paises, e incluso la SEC de EE. UU. está avanzando hacia la definición de directrices claras de divulgación para las empresas públicas. Sobre la base de esta inercia, existe un claro impulso para que las empresas desarrollen estrategias sólidas de sostenibilidad y ESG con informes transparentes a las partes interesadas. Y esta es una de las principales razones por las que los informes ESG se están convirtiendo en un tema candente para los directores financieros y los equipos financieros.
Alineación de informes ESG con informes financieros
A medida que los informes ESG pasen de ser voluntarios a obligatorios, requerirán el mismo nivel de gobernanza, control, precisión y auditabilidad que los informes financieros. Y dado que los equipos de CFO y Finanzas entienden completamente cómo impulsar el control y la precisión en los informes financieros, son los más adecuados para supervisar la recopilación, consolidación e informes de ESG y datos junto con los resultados financieros.
Si bien los informes ESG se están volviendo obligatorios rápidamente, cumplir con los objetivos de sustentabilidad de una organización requerirá un proceso de gestión similar al proceso de gestión del desempeño corporativo (CPM) que emplean los equipos financieros para ayudarlos a cumplir sus objetivos financieros. Este proceso incluye el establecimiento de objetivos, la planificación, el seguimiento y la presentación de informes, y el análisis de los resultados para realizar un seguimiento del progreso y realizar los ajustes necesarios para mantenerse al día.
Tal y como afirma Accenture en un informe de encuesta reciente sobre los informes de ESG, “Satisfacer las demandas de datos de sostenibilidad será parte integral del desempeño de la empresa. Hacer que un CFO sea responsable de la sostenibilidad es esencial para garantizar que una empresa cumpla con sus objetivos ESG. Es mucho más probable que las empresas integren ampliamente ESG en los procesos de gestión centrales cuando el director financiero es responsable de las métricas de ESG”.
Alineación de ESG con informes financieros y CPM
Si bien muchas organizaciones administran los informes ESG a través de hojas de cálculo o aplicaciones puntuales, ambos enfoques crean un proceso de recopilación, consolidación e informes de datos que es independiente del proceso de informes financieros. Y si es necesario informar las métricas ESG junto con las métricas financieras, ¿no sería mejor si estos datos se recopilaran en el mismo sistema y se procesaran como datos financieros?
La respuesta es sí, y es por eso que un número creciente de clientes de OneStream están extendiendo el uso de nuestro servicio unificado, software CPM plataforma para respaldar sus requisitos de gestión e informes ESG. La plataforma de OneStream proporciona varias capacidades clave que la hacen ideal para los informes de ESG. Estos incluyen lo siguiente:
Gestión de calidad de los datos financieros: OneStream puede cargar y validar grandes volúmenes de datos financieros y no financieros, como emisiones de GEI, uso de agua y electricidad con validaciones y capacidades de desglose y desglose listos para usar para obtener datos de origen que brinden la máxima capacidad de auditoría. OneStream puede conectarse a cualquier fuente de datos ESG según sea necesario, como ERP, CRM, sistemas de recursos humanos y almacenes de datos internos. La plataforma también puede recopilar datos a través de archivos planos, hojas de cálculo o formularios de entrada de datos.
Flujo de trabajo guiado: OneStream permite a los clientes diseñar la experiencia del usuario en torno al proceso y aplicar controles, validación y gobernanza en la recopilación de datos ESG, gestionando las tareas mensuales, trimestrales y anuales juntas. Los clientes también pueden aprovechar la Gestión de tareas de OneStreamr para administrar y orquestar aún más el proceso y habilitar las notificaciones por correo electrónico.
Consolidación financiera: OneStream puede agregar y consolidar datos ESG y comentarios textuales rápidamente para proporcionar resultados en toda la empresa. Con OneStream, sus datos ESG se consolidan de acuerdo con los mismos principios que sus datos financieros y con el mismo nivel de control, gobernanza y registros de auditoría. Se admiten conversiones de datos ESG complejas, junto con eliminaciones y cálculos de propiedad parcial. Los clientes pueden preparar su solución CPM para el futuro para admitir nuevos estándares con dimensiones y jerarquías configurables ilimitadas, compatibles con GRI, SASB y otros marcos según sea necesario.
Reporting y análisis: además de los informes financieros y de gestión, las visualizaciones de paneles configurables (consulte la figura 1) pueden proporcionar un análisis profundo de los datos ESG y convertirlos en información y conocimientos valiosos. OneStream también admite análisis ad hoc a través de la integración de Microsoft Excel, un componente de hoja de cálculo incorporado y cuadrículas dinámicas. La integración con los productos de MS Office permite a los usuarios producir y distribuir presentaciones de PowerPoint, documentos de Word y PDF con facilidad. La combinación de datos admite informes y análisis de grandes volúmenes de datos no financieros.
Planificación y previsión : Los clientes pueden planificar y pronosticar en ESG con confianza y sin compromiso. Pueden establecer metas y objetivos ESG, realizar un seguimiento de Reals v Target y proporcionar análisis y comentarios de varianza. Los usuarios pueden realizar modelos de escenarios hipotéticos para comprender el impacto de las políticas ESG en los resultados financieros y el valor empresarial. OneStream admite modelos de datos extensibles ilimitados para cualquier proceso de planificación ESG.
Con base en estas capacidades, la plataforma de OneStream es adecuada para respaldar la recopilación, consolidación y generación de informes de datos ESG y comentarios para informes internos y externos. Gran parte de los datos de emisiones se pueden encontrar en los sistemas ERP locales y libros auxiliares. Por ejemplo, las facturas de energía, el consumo de agua y el uso de combustible están disponibles en las facturas de los datos del ERP. Pero el formato, las unidades, etc., probablemente sean todos diferentes y hay muchos otros procesos de recopilación de datos manuales o fuera de línea que deben suceder para unir todo e informar de manera integral sobre las iniciativas ESG.
Clientes que lideran el camino
OneStream tiene varios clientes que ya utilizan nuestra plataforma para recopilar, consolidar e informar datos ESG. Un ejemplo es un holding de CPG que ha crecido orgánicamente y mediante adquisiciones de muchos proveedores de alimentos. Cuando adquieren empresas, les permiten mantener sus sistemas ERP existentes, ya que todas son empresas de fabricación. Como resultado, tienen más de 50 GL/ERP diferentes en más de 100 ubicaciones.
Esta organización había estado recopilando datos para informes financieros y ESG a través de hojas de cálculo y correo electrónico, por lo que era muy manual, requería mucho tiempo y era propenso a errores. Seleccionaron OneStream (consulte la figura 2) para recopilar, consolidar e informar sus datos financieros y no financieros/ESG.
Con OneStream, la organización ahora tiene un sistema para datos reales, presupuestos, pronósticos trimestrales, informes ESG, datos de operaciones semanales y análisis de fusiones y adquisiciones. Tener un solo sistema y proceso ahorra tiempo y reduce la redundancia en la recopilación de datos. Las subsidiarias brindan una presentación única para los informes financieros y ESG. La empresa ha eliminado los errores en la recopilación de datos mediante el uso de formularios de ingreso de datos con controles de validación para métricas ambientales y sociales clave.
Conclusión
Los informes de sostenibilidad y ESG están pasando rápidamente de un proceso voluntario a un proceso obligatorio. Los equipos de CFO y finanzas deben comprometerse para garantizar la precisión e integridad de los informes de sustentabilidad y ESG para una variedad de partes interesadas. La alineación de los informes de ESG con el proceso y el sistema de gestión del rendimiento e informes financieros puede eliminar la duplicación, aumentar la precisión, garantizar el cumplimiento y mejorar la gestión general de las iniciativas de ESG.
Para obtener más información, consulte nuestro documento técnico titulado "El imperativo del nuevo CFO: unificación de los informes financieros y ESG", o comuníquese con OneStream si su organización está lista para alinear los informes ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación.
Es probable que los informes ESG sean uno de los cambios más significativos en los informes corporativos en las próximas décadas. Cada vez más, las organizaciones reconocen los beneficios que pueden aportar los informes ESG efectivos y expresan sus intenciones con visiones o misiones actualizadas en torno a ESG.
A medida que los informes ESG pasan rápidamente de ser voluntarios a obligatorios, se requerirá el mismo nivel de gobierno, control, precisión y auditabilidad necesarios para los informes financieros con ESG. Los equipos de CFO y Finanzas ya entienden completamente cómo impulsar el control y la precisión en los informes financieros. En consecuencia, los equipos de finanzas son los más adecuados para supervisar la recopilación, consolidación y presentación de informes de datos ESG junto con los resultados financieros.
Ahora existe un argumento convincente para colocar la capa fundamental para la alineación de ESG con los informes financieros dentro de las organizaciones. ¿Por qué? Bueno, con algunos requisitos obligatorios de informes de ESG ya en vigor y otros adicionales en el horizonte, cumplir los objetivos de sostenibilidad organizacional requerirá un proceso de gestión como el proceso de gestión del desempeño corporativo (CPM) que emplean los equipos de finanzas para ayudar a cumplir los objetivos financieros. Este proceso de gestión incluye el establecimiento de objetivos, la planificación, el seguimiento y la presentación de informes, y el análisis de los resultados para realizar un seguimiento del progreso y ajustar según sea necesario para mantenerse al día.
Como se destaca en el reciente 'Midiendo la Sostenibilidad. Creando valor' Informe de la encuesta de Accenture sobre informes ESG, 'Satisfacer las demandas de datos de sostenibilidad será parte integral del rendimiento de la empresa. Hacer que un CFO sea responsable de la sostenibilidad es esencial para garantizar que una empresa cumpla con sus objetivos ESG. Es mucho más probable que las empresas integren ampliamente ESG en los procesos de gestión centrales cuando el CFO tiene la responsabilidad de las métricas de ESG”.
Muchas de las soluciones de informes de ESG en el mercado se centran solo en un aspecto específico de ESG, como el cumplimiento ambiental, de salud y seguridad (EH&S). Eso significa que las soluciones no se adaptan a los requisitos más amplios de establecer objetivos y metas ESG, hacer un seguimiento del progreso con respecto a los objetivos y modelar el impacto de las iniciativas ESG en los resultados financieros futuros.
Con una plataforma CPM unificada como OneStream que alinea ESG e informes financieros, todos los procesos se manejan dentro de una sola aplicación e instancia.
Beneficios de alinear ESG e informes financieros
- Elimine los procesos duplicados de recopilación, consolidación y generación de informes de datos: los datos se recopilan una vez de cada unidad de negocio y están disponibles de inmediato en todos los procesos.
- Mejorar la precisión e integridad de los informes de sustentabilidad y ESG: unUna recopilación de datos eficaz con estrictos controles de auditoría junto con un proceso de informes estándar, definido y repetible ofrece la máxima confianza y fiabilidad.
- Alinear las métricas de sustentabilidad y ESG con los resultados financieros: Los datos ESG se recopilan mediante el mismo proceso que se utiliza para recopilar los datos de los informes financieros y se pueden ver y analizar en los mismos paneles (consulte la Figura 1).
- Establezca un gobierno y control de alta calidad sobre ESG y métricas de sostenibilidad: los datos se recopilan con validaciones en carga, un proceso definido con listas de tareas y automatización brinda estructura, y los cálculos deben ser completamente rastreables.
- Compare las métricas reales de ESG y sostenibilidad con objetivos y metas: un enfoque de plataforma unificada que combina la planificación con el cierre financiero real y el proceso de consolidación elimina integraciones, validaciones y conciliaciones riesgosas entre múltiples productos.
Unificación de ESG con informes financieros
La plataforma financiera inteligente unificada de OneStream (consulte la figura 2) con informes y análisis integrados elimina la complejidad de las herramientas fragmentadas de informes financieros y ESG. Con una base sólida en la calidad de los datos financieros, OneStream permite a las organizaciones integrar y validar grandes volúmenes de datos no financieros (p. ej., métricas ESG y factores de conversión) con validación de cualquier número de fuentes. Luego, las decisiones seguras pueden basarse en resultados financieros y operativos precisos y confiables.
La gestión de la calidad de los datos financieros de OneStream no es un módulo ni un producto independiente. En cambio, la gestión está integrada en el núcleo de la plataforma OneStream, lo que proporciona controles estrictos para brindar la confianza y la confiabilidad necesarias para garantizar la calidad de los datos.
Los usuarios pueden agregar y consolidar rápidamente los envíos de datos ESG para proporcionar resultados en toda la empresa. Los datos ESG se consolidan de acuerdo con los mismos principios que los datos financieros. Los cálculos y eliminaciones basados en valores de datos específicos y conversiones de consumo de combustible y energía también se pueden automatizar.
Esencialmente, OneStream "prepara el futuro" CPM e informes ESG para garantizar el cumplimiento cuando surgen nuevos estándares. ¿Cómo? OneStream permite dimensiones y jerarquías configurables ilimitadas, lo que garantiza la compatibilidad con GRI, SASB y otros marcos que puedan surgir según sea necesario.
Como plataforma unificada, OneStream permite a las organizaciones planificar y pronosticar iniciativas ESG con confianza y sin compromiso. Se pueden establecer metas y objetivos ESG, y los usuarios pueden realizar un seguimiento de los datos reales frente a los objetivos y proporcionar análisis y comentarios de varianza. El modelado de escenarios hipotéticos también está disponible para comprender el impacto final de las políticas ESG en los resultados financieros y el valor comercial.
Los informes ESG efectivos en última instancia permiten a los inversores evaluar las intenciones y acciones de una organización, desde cómo la organización trata a las personas hasta cómo se toman las decisiones de la junta o si se priorizan los factores ambientales. Para informar con confianza y lograr objetivos significativos, las organizaciones deben tener la solución ESG adecuada para impulsar el rendimiento.
Más información
Para obtener más información, lea nuestro Documento técnico ESG o mira el entradas del blog en nuestra serie ESG. Y si su organización está lista para alinear los informes ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación, comuníquese con OneStream hoy para comenzar.
El alboroto en torno a ESG es real. Y el hecho de que se esté discutiendo tanto respalda cómo realmente se ha convertido en un imperativo comercial para las organizaciones desarrollar una estrategia para la planificación y los informes de ESG y luego tomar medidas positivas.
La investigación muestra que la acción positiva en ESG vale la pena. ¿Cómo? Haciendo que las empresas sean más resilientes en tiempos de cambio. Las interrupciones de la cadena de suministro relacionadas con la pandemia ofrecen el ejemplo perfecto. Las empresas que invirtieron en relaciones de confianza con proveedores y empleados recuperaron la producción más rápido y crecieron más rápido que las empresas sin esas relaciones, lo que respalda la necesidad de incorporar ESG en toda la organización.
Introducción
Mientras moderaba un seminario web conjunto reciente con PwC sobre informes y planificación de ESG, me acompañaron Julie Bogus (socio consultor de ESG en PwC), Leonardo De Biasi (socio de gestión de rendimiento y ESG) y Liane Boyer (consultora sénior de soluciones de OneStream).
Comencé citando una declaración de la investigación de PwC: "Ahora es el momento de tomar en serio el riesgo climático". Pero también enfaticé que aún más importante es reconocer las oportunidades positivas que surgen al tomar acción.
Luego encuesté a la audiencia con la siguiente pregunta: "¿Qué tan preocupado está de que su organización no cuente con la tecnología adecuada para respaldar los informes de ESG que cumplan con las regulaciones donde opera?"
Los resultados fueron interesantes: el 49 % de los encuestados se sintió algo preocupado y el 25 % muy preocupado. Solo el 4% informó no estar en absoluto preocupado.
La evolución de ESG
Después de los resultados de la encuesta, la Sra. Bogus explicó los tres elementos clave de ESG: medioambiente, social y de gobierno. Pero el enfoque para las organizaciones, enfatizó, debe estar en algo más que los aspectos ambientales (p. ej., emisiones/contaminación/residuos) para incluir un enfoque más amplio en las personas afectadas por una organización y la gobernanza y el liderazgo demostrados. Luego describió cómo no todos los temas son igualmente relevantes para todas las organizaciones. El nivel de relevancia depende de la industria.
A continuación, compartió algunas estadísticas clave (consulte la Figura 1) para respaldar la afirmación de que las partes interesadas de la organización saben que deben impulsar la transformación con un enfoque ESG positivo.
Figura 1: PwC ESG Consumer Intelligence Series 2021
Luego, la Sra. Bogus habló sobre el panorama de las regulaciones ESG, algunas solo en la etapa de propuesta como con la SEC y otras completamente anunciadas como con la UE. Aún así, sin embargo, los estados miembros de la UE deben ratificar la regulación, que enfatizó podría tomar otro año.
El marco de informes desarrollado por el Grupo de Trabajo sobre Divulgación de Información Financiera Relacionada con el Clima (TCFD) (consulte la Figura 2), continuó explicando la Sra. Bogus, respalda los estándares de informes que está desarrollando el Consejo Internacional de Normas de Sostenibilidad (ISSB), el Consejo Financiero Europeo. Grupo asesor de informes (EFRAG) y la SEC de EE. UU.
Figura 2: Marcos ESG de PwC
A continuación se muestra un desglose rápido de los marcos/estándares voluntarios que explicó la Sra. Bous:
- Value Reporting Foundation (VRF) se funda en 2021 como una fusión de SASB y IIRC
- La Fundación IRFS reúne a VRF y CDSB para proporcionar personal y recursos a ISSB
- Global Reporting Initiative en colaboración con ISSB para coordinar programas de trabajo y actividades normativas
- GRI comparte experiencia técnica sobre el desarrollo de ESRS con EFRAG
Al responder a una pregunta, la Sra. Bogus estuvo de acuerdo en que los marcos actuales son difíciles de navegar.
Los desafíos comunes
Luego, la Sra. Bogus pasó a hablar más ampliamente sobre por qué muchas organizaciones hoy en día luchan por incorporar ESG debido a que tienen políticas, procedimientos y gobernanza limitados, destacando los siguientes desafíos:
- falta de controles o marco de gobernanza establecido
- Procesos altamente manuales/flujo de información
- Fuentes de datos dispares y hojas de cálculo sin conexión
- Problemas frecuentes de datos abordado principalmente de manera ad-hoc
La solución OneStream ESG
En este punto, presenté OneStream y hablé sobre cómo es un unificado, Plataforma de Finanzas Inteligentes que simplifica y unifica los procesos (ver Figura 3). Expliqué específicamente cómo las organizaciones pueden realizar toda la actividad de generación de informes requerida para los KPI de ESG utilizando la sólida capacidad OneStream, una capacidad que ahora ha respaldado con éxito los procesos financieros de más de 1,200 clientes en todo el mundo.
Figura 3: Solución OneStream para informes y planificación ESG
A continuación, me centré en cómo OneStream ofrece la capacidad que da vida a los procesos de ESG con una opción de implementación acelerada a través de OneStream ESG Blueprint. Este plano está disponible como descarga gratuita desde OneStream OpenPlace – Parte de la Intercambio de soluciones.
La Sra. Boyer siguió con una breve demostración de algunas de las muchas capacidades de ESG en la plataforma OneStream, incluida la carga de datos, la validación y el flujo de trabajo para garantizar la calidad de las entradas. Específicamente, explicó cómo se pueden integrar los datos de los ERP subyacentes, los sistemas operativos y los sistemas de recursos humanos. También destacó cómo las métricas y los comentarios de ESG se pueden ver de forma individual.
Figura 4: Tablero OneStream ESG
Panel de preguntas
Siguió una sesión de panel en la que hice preguntas a la Sra. Bogus y al Sr. De Biasi. Aquí hay un desglose de lo que cubrieron nuestras preguntas y respuestas:
- “Por qué las divulgaciones de ESG requieren más que solo marcar casillas y revelar las emisiones de GEI, ya que los resultados se analizarán de cerca, lo que requerirá una transformación en toda la empresa en lugar de solo obtener los datos correctos una vez”.
- “La magnitud de los cambios actuales en las regulaciones ESG hasta la invención de la contabilidad por partida doble hace unos 500 años. Las organizaciones ahora deben considerar cómo cada transacción impactará en el mundo ESG”.
- “Los principios rectores de la información financiera y la planificación deben aplicarse a ESG”.
- “Las organizaciones necesitan identificar completamente todas las fuentes de datos dispares y las fuentes de hojas de cálculo fuera de línea”.
- “Se requiere acción en las organizaciones para romper los silos y reunir a aquellos que han estado a punto para establecer objetivos de reducción de emisiones y vincularse a FP&A. Garantizar que las actividades de planificación se lleven a cabo utilizando únicamente las suposiciones 'correctas' sobre el tamaño de la organización y las actividades futuras”.
Para concluir la sesión de preguntas y respuestas, le pregunté al Sr. De Biasi si cree que los líderes financieros duplicarán sus inversiones e iniciativas ESG nuevamente en 2023. Se refirió a la segunda encuesta que realizamos durante el seminario web, cuyos resultados mostraron que el 41 % de los encuestados informaron haber invertido en nueva tecnología. Si bien lo vio como una señal positiva, simplemente no es suficiente. Y explicó por qué: cada organización debe contar con la tecnología adecuada para cumplir con todos los requisitos de planificación e informes ESG. Cualquier cosa menos simplemente deja a algunas organizaciones rezagadas con respecto a sus competidores y sobreexpuestas al riesgo.
Más información
Necesita invertir en nueva tecnología ESG y desea obtener más información, lea nuestro Documento técnico ESG o echa un vistazo a las publicaciones del blog en nuestro serie ESG. Y si su organización está lista para alinear los informes y la planificación de ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación, comuníquese con OneStream hoy para comenzar.
Las organizaciones modernas ya no pueden ignorar el rumor en torno a ESG. ESG, abreviatura de Environmental, Social and Governance, es una reacción al credo de Milton Friedman de la década de 1970 de que la responsabilidad social de las empresas es aumentar las ganancias. Pero demasiados ejemplos hoy muestran cómo esta definición limitada de responsabilidad social ha impactado negativamente a los empleados, las comunidades locales y/o el medio ambiente, todos los cuales son partes interesadas.
No tener en cuenta a estas partes interesadas amenaza los modelos comerciales sostenibles. Para combatir esa amenaza, ESG tiene como objetivo considerar a todas las partes interesadas de la empresa. Y las capacidades de OneStream para informes y planificación de ESG garantizan que la información confiable pueda estar disponible de manera efectiva cuando sea necesario. Pero antes de sumergirnos en todo eso, primero revisemos los beneficios de ESG y la relación bidireccional entre la organización y el clima.
Los beneficios de ESG
La investigación muestra que ESG vale la pena. ¿Cómo? Hace que las empresas sean más resilientes en tiempos de cambio. Las cadenas de suministro interrumpidas durante la pandemia ofrecen el ejemplo perfecto. Las empresas que invirtieron en relaciones de confianza con proveedores y empleados recuperaron la producción más rápido y crecieron más rápido que las empresas sin esas relaciones.
¿No convencido? Bueno, entonces considera lo siguiente.
La creciente demanda de inversiones sostenibles, un mercado que se estima alcanzará los 34 billones de dólares en 2026, es rampante en la actualidad. Dentro de ese entorno, los administradores de fondos deben considerar demandas como cero emisiones/cero contaminación, cero trabajo infantil, igualdad de oportunidades y mucho más a lo largo de toda la cadena de valor de los activos de la cartera.
Estas consideraciones requieren datos, generalmente datos no financieros, y la calidad de esos datos es cuestionable en el mejor de los casos. El uso de esos datos deja a los administradores de activos enfrentando el riesgo de que sus fondos verdes o carteras de igualdad contengan huevos podridos. Y a la vuelta de la esquina se encuentra el lavado verde y otros tipos de daños a la reputación.
Al mismo tiempo, los gobiernos de todo el mundo quieren acelerar la transición a las energías renovables. El Acuerdo Verde de la UE, la Ley de Reducción de la Inflación de EE. UU. y programas de transición similares en otras partes del mundo tienen como objetivo apoyar las inversiones privadas en tecnología verde, con cantidades masivas de dinero público. Sin embargo, estos gobiernos enfrentan un gran desafío: ¿Cómo pueden los gobiernos asegurarse de que están apoyando una tecnología verdaderamente ecológica y no solo una tecnología antigua reempaquetada?
Entonces, nuevamente, los datos de calidad cuestionable son un problema. Entonces, ¿cómo puede alguien confiar en la calidad de los datos? Los gobiernos tienen una ventaja aquí: tienen organismos reguladores. ¿Qué hacen por ESG? Lo regulan. La US-SEC ha emitido borradores que se espera que se conviertan en ley a partir del año fiscal 2024. En noviembre de 2022, el parlamento de la UE votó a favor del CSRD, que también será obligatorio a partir del año fiscal 2024 para la primera cohorte de empresas. Otras jurisdicciones (p. ej., Reino Unido, ANZ, Singapur, SA) han aprobado o aprobarán próximamente una legislación similar.
El uso de datos cuantitativos y cualitativos para informar sobre temas ambientales y sociales, combinado con la gobernanza, asegurará que las políticas estén implementadas y ancladas en toda la empresa, hasta el nivel ejecutivo. Este proceso es una gran tarea para las empresas. es un viaje Algunas empresas han estado en este viaje durante 15-20 años. Otros recién comienzan.
Este tema es extenso, pero una publicación de blog no es un ensayo. Para estar atento a su tiempo, acerquémonos a la transición energética y el enfoque resultante en el cambio climático como parte del tema ambiental más amplio.
La interacción bidireccional entre organización y clima
A través de sus actividades, las organizaciones tienen un impacto en los entornos en los que operan, y las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) de las organizaciones tienen un impacto potencial en el cambio climático. Sin embargo, las organizaciones pueden tomar decisiones para reducir ese impacto. Entonces, cuando las organizaciones afirman que desean convertirse en NetZero para 2035, deben tomar decisiones que logren ese objetivo.
Las consecuencias de no tomar medidas sobre las emisiones pueden afectar negativamente el modelo de negocio de una organización. Por lo tanto, al tomar decisiones para el futuro, las organizaciones deben considerar los riesgos y oportunidades relacionados con el cambio climático.
¿Ves las similitudes con Finanzas? Con el establecimiento de objetivos financieros y la presentación de informes sobre el progreso. Con la identificación de oportunidades y la mitigación de riesgos que impactan en las capacidades futuras de rentabilidad. Estos pasos son de lo que se tratan las perspectivas financieras. De manera similar a las perspectivas financieras, los mercados financieros descuentan la resiliencia al cambio climático y otras métricas de desempeño ESG en el precio de las acciones de una empresa.
¿Cómo pueden las organizaciones asegurarse de que están preparadas para este viaje?
Por qué OneStream para informes y planificación ESG
Para muchas organizaciones, el área de ESG es nueva. Y la calidad de los datos es mala. Las organizaciones deben dar cuenta no solo de sus propias operaciones, sino también de toda su cadena de valor. Esa combinación crea un enorme rompecabezas de datos con el que luchan muchas organizaciones. Algunos dicen que la parte reglamentaria es quizás la parte 'fácil'. Cómo obtener datos confiables de todos los proveedores es un desafío mucho mayor. Y cómo planificar la hoja de ruta hacia un compromiso Net Zero para 2035 también es un desafío importante.
Calidad de datos será sin duda un tema principal en los próximos años. Y la plataforma OneStream ha demostrado ser de gran valor para administrar la calidad de los datos (consulte la Figura 1) . En OneStream, nuestro motor de integración de datos, nuestros flujos de trabajo, nuestra consolidación y nuestras capacidades de auditoría de tareas son exactamente lo que las organizaciones necesitan para estar al tanto de la calidad de los datos.
Pero, ¿cómo pueden las organizaciones informar sobre el desempeño ESG de manera significativa? Al alinearlo con el desempeño financiero. La otra parte de nuestro reclamo por ESG es, por lo tanto, que las empresas deben alinear los informes y la planificación de ESG con sus informes y planificación financieros al...
- Permitir que el liderazgo tome decisiones sobre criterios financieros y ESG.
- Informar sobre el desempeño de una manera consistente y fácil de entender para los mercados financieros y otras partes interesadas.
- Generar informes y análisis que hablen el idioma del directorio y proporcionen una base sólida para la estrategia de la compañía.
¿Cómo OneStream hace todo eso? Quienes estén familiarizados con nuestra plataforma saben que somos reconocidos como líderes del mercado en lo que respecta a la calidad de los datos, informes, planificación y más. Eso significa que la plataforma, tal como es, también puede manejar los desafíos en los informes y la planificación de ESG (consulte la Figura 2). Y tenemos clientes que ya están haciendo sus Informes ESG sobre OneStream hoy.
El plan ESG de OneStream
¿Cómo puede la liberación de nuestro Solución de modelo ESG (incluido en su licencia de OneStream) ayudar a su organización? En resumen, puede acelerar sus informes ESG en OneStream. El plan agrega cálculos de carbono auditables con metadatos preconfigurados, reglas comerciales y tablas de datos para respaldar sus emisiones de Alcance 1 y 2. Aplique los factores de emisión de su elección y deje que OneStream maneje sus contratos de energía renovable (REC, PPA) para calcular su ubicación y método de mercado. Luego, combine ESG y datos financieros en métricas de intensidad que muestren el desarrollo hacia sus objetivos de emisión.
En ESG Blueprint, puede ingresar actividad (por ejemplo, consumo de combustible, uso de electricidad) o distancia (por tipo de vehículo). Luego, el plan aplica factores para convertir esta entrada en dióxido de carbono equivalente (CO2e), el denominador común del potencial de calentamiento global. La solución también convierte los tipos comunes de refrigerantes en CO2e.
Puede segmentar sus datos de emisiones (consulte la Figura 3) de la misma manera que lo hace con sus finanzas (p. ej., por región, producto, área comercial, etc.). La dimensionalidad extensible proporciona a su modelo de datos ESG las estructuras que definió para su modelo financiero. A partir de ahí, puede ampliar el modelo ESG con más granularidad, por ejemplo, por ubicación (fábrica, almacén, mina, oficina) o clase de activo (por ejemplo, tipo de vehículo). Y puede hacerlo todo con un único punto de mantenimiento y control total.
Además, los cálculos en ESG Blueprint son totalmente transparentes y auditables. La solución viene con un conjunto de informes que verifican la consistencia del modelo de datos, lo que garantiza que su organización pueda informar y planificar ESG con total confianza.
Más información
Para obtener más información, lea nuestro Documento técnico ESG o mira el entradas del blog en nuestra serie ESG. Y si su organización está lista para alinear los informes y la planificación de ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación, comuníquese con OneStream hoy para comenzar.
Con un requisito cada vez mayor de los mercados financieros para tener una mayor transparencia en las iniciativas ambientales, sociales y de gobierno (ESG)/sostenibilidad, las empresas deben recopilar, medir y publicar información no financiera sobre riesgos y oportunidades relacionados con ESG para atraer o retener inversores. ESG va más allá de un simple ejercicio de recopilación de nuevos KPI. De hecho, al igual que las divulgaciones financieras externas actuales que se producen hoy en día, los informes ESG se están convirtiendo en un criterio de inversión clave. Este criterio eleva las conversaciones de "solo" informar KPI a desarrollar una estrategia de inversión ESG diseñada para responder a las expectativas del mercado. Durante los últimos años, OneStream Software ha patrocinado encuestas de Hanover Research a ejecutivos financieros para obtener una mejor comprensión de cómo están ayudando a sus organizaciones a navegar por las complejidades del panorama económico actual. La encuesta Q4 2022 Hanover Research incluyó a más de 650 tomadores de decisiones financieras y tenía como objetivo comprender sus expectativas para 2023 con respecto a la inflación, una posible recesión, interrupciones en la cadena de suministro, gestión del talento, iniciativas ESG y DEI e inversiones en tecnología. Siga leyendo para conocer los resultados de la encuesta más reciente sobre iniciativas ESG.
Iniciativas ESG aún en el punto de mira
Con la convergencia de las pautas de informes de ESG y la propuesta de nuevos requisitos obligatorios de divulgación por parte de la SEC de EE. UU. y los reguladores de otros países, las inversiones en ESG siguen siendo una prioridad. La mitad de las organizaciones encuestadas esperan invertir más en objetivos e iniciativas ESG en 2023 que en 2022. El porcentaje es una ligera caída en comparación con las expectativas de la encuesta de primavera de 2022 (60 %). Sin embargo, más de un tercio de las empresas esperan invertir la misma cantidad en ESG en 2023 (39 %) (ver Figura 1).
Con respecto a los planes para prepararse para los requisitos cambiantes de informes de ESG, poco menos de la mitad de los ejecutivos financieros encuestados ya han comenzado o planean comenzar a formar un equipo interno de ESG/Sustentabilidad para definir políticas y divulgaciones. Una proporción similar (41 %) comenzará (o ya ha comenzado) a implementar nuevas políticas ESG/sostenibilidad. En comparación con la encuesta de primavera de 2022, son menos los que planean invertir en software para respaldar la recopilación y los informes de datos ESG. Entre aquellos que actualmente no tienen un plan implementado, la mitad (50 %) indica que pueden implementar un plan si los mandatos de informes ESG impactan en sus organizaciones (consulte la Figura 2).
Las opiniones organizacionales y la participación de los líderes financieros en las iniciativas ESG varían, según la encuesta. Solo una cuarta parte (23 %) considera que ESG es fundamental para la misión de la organización. Mientras tanto, casi un tercio considera ESG como una forma de comunicar iniciativas de manera proactiva a los inversores y partes interesadas (29 %) o como un requisito de cumplimiento (28 %).
Si bien los departamentos de Finanzas/Contabilidad son los más comúnmente responsables de las iniciativas y los informes ESG, esta asignación de responsabilidad sigue siendo solo el caso de aproximadamente dos de cada cinco empresas (37 %). Del mismo modo, menos de la mitad (43 %) de los propios líderes financieros están muy involucrados en la gestión del proceso o las prácticas ESG (consulte la Figura 3).
Cuando se preguntó a los responsables de la toma de decisiones financieras sobre qué tipo de software se usa actualmente o se planea usar para respaldar los informes ESG, las extensiones del software CPM se informaron como el software más citado para respaldar la recopilación y el informe de datos ESG. Las extensiones de los sistemas ERP y las herramientas de generación de informes ESG especialmente diseñadas también son citadas por la mitad de las organizaciones (49 % cada una) (consulte la Figura 4).
Resumen
Las divulgaciones obligatorias de ESG propuestas por la SEC de EE. UU. y la Unión Europea están impulsando a muchas organizaciones a invertir en sus Procesos y software ASG. Esas inversiones ayudarán no solo a informar el cumplimiento, sino también a planificar y administrar iniciativas ESG. Y hay más buenas noticias: Las tecnologías de software analítico y CPM basadas en la nube de hoy en día están experimentando una mayor adopción y demostrando su valía. ¿Cómo? Al ayudar a los equipos de Finanzas a ser más eficientes, planificar y navegar de manera efectiva en el panorama económico volátil, lo que aumenta la agilidad de Finanzas para responder..
Más información
Para obtener más información, lea el informe detallado de la encuesta y visite nuestro sitio web en www.onestream.com. ¿Necesita ayuda para superar las complejidades de los informes ESG en el panorama económico actual? ¡Póngase en contacto con OneStream hoy!
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En los últimos 12 meses ha habido un creciente revuelo en el mercado en torno al tema de los informes ambientales, sociales y de gobernanza (ESG). ¿Qué está impulsando esto y por qué los directores financieros y los ejecutivos de finanzas deberían preocuparse por esto? Siga leyendo para saber qué son los informes ESG, qué hay de nuevo con los estándares de informes ESG, por qué los equipos financieros deberían preocuparse y los cinco beneficios de alinear los informes ESG con los informes financieros.
Los informes ESG están cobrando protagonismo
Los informes ESG (también conocidos como informes de sostenibilidad) se refieren a la divulgación de datos que cubren las operaciones de una empresa en tres áreas: ambientales, sociales y de gobierno corporativo. Proporciona una instantánea del impacto del negocio en estas tres áreas para inversores, clientes y partes interesadas más amplias. El valor de los informes ESG es que garantiza que las organizaciones consideren sus impactos en los problemas de sostenibilidad y les permite ser transparentes sobre los riesgos y oportunidades que enfrentan.
Durante muchos años, los informes ESG fueron una divulgación anual voluntaria de las empresas públicas y privadas a sus partes interesadas sobre los impactos de su empresa en el medio ambiente y la sociedad y cómo están gestionando estos programas. Con una cantidad creciente de capital (ahora aproximadamente $ 35 billones) que fluyen hacia fondos mutuos y ETF "sostenibles", existe un creciente interés de las partes interesadas en los informes ESG y creciente demanda de divulgaciones más detalladas y frecuentes de empresas públicas y privadas.
Como resultado, los esfuerzos de sostenibilidad corporativa y cambio climático están pasando rápidamente de ser voluntarios a ser obligatorios en muchos paises, E incluso la US SEC avanza hacia la definición de pautas claras de divulgación para las empresas públicas. Sobre la base de esta inercia, existe un impulso claro para que las empresas desarrollen estrategias sólidas de sustentabilidad y ESG con informes transparentes para las partes interesadas.
Estándares convergentes de informes ESG y de sostenibilidad
Existen varios estándares en competencia para los informes ESG/Sostenibilidad, incluidos Global Reporting Initiative (GRI), Sustainability Accounting Standards Board (SASB), Carbon Disclosure Project (CDP) y otros. Sin embargo, ahora hay un movimiento hacia un estándar global saliendo de la reciente conferencia COP27 en 2022.
La Fundación NIIF, que supervisa las normas contables en más de 140 países, principalmente en Europa y Asia, anunció la creación de la Junta de Normas Internacionales de Sostenibilidad (ISSB) en la COP26. La fundación supervisará el ISSB como lo hace con el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, formado hace dos décadas. Espera publicar dos protocolos de informes sobre divulgaciones en la segunda mitad de 2022.
El principal impulsor de la creación del ISSB en la COP26 (ver figura 1) fue el hecho de que los datos ESG actuales carecen de estándares claros. Los datos proporcionados son difíciles de auditar y no hay alineación con los estados financieros. Esto hace que sea extremadamente difícil para los inversores y otras partes interesadas determinar la verdadera exposición al riesgo a partir de los datos proporcionados.
CFO y equipos financieros prestando atención
Si bien miles de organizaciones en todo el mundo ya han estado informando sobre ESG y sostenibilidad, la recopilación de datos y los informes suelen estar a cargo de los equipos de sostenibilidad, las instalaciones, los recursos humanos u otros grupos. Pero Los directores financieros y los equipos financieros ahora están prestando más atención. ¿Por qué es esto? Porque a medida que este tipo de informe pasa de ser voluntario a obligatorio, requerirá la mismo nivel de gobierno, control, precisión y auditabilidad que la información financiera.
Pero hay otros factores que impulsan el aumento de la participación del CFO en los informes ESG. Según un reciente encuesta de Accenture, “la capacidad de las empresas para reunir capital estará cada vez más vinculada a los objetivos de sostenibilidad”. Sin embargo, “las deficiencias en la capacidad de las empresas para orientar, administrar, medir e informar el desempeño de la sustentabilidad aún obstaculizan la capacidad de las empresas para cumplir de manera efectiva con sus compromisos de sustentabilidad”.
De acuerdo a la encuesta, menos de la mitad (47%) de las grandes empresas han identificado cómo medir la sostenibilidad de sus operaciones a pesar de la creciente presión de los inversionistas, reguladores y legisladores para que se divulgue el desempeño ambiental, social y de gobernanza (ESG).
Estos son algunos otros puntos clave de la encuesta:
- Satisfacer las demandas de datos de sostenibilidad será parte integral del desempeño de la empresa – ESG es importante para el mercado y, por lo tanto, para el valor empresarial.
- Las empresas con alto rendimiento ESG desde 2013 hasta 2020 generaron un rendimiento total para los accionistas 2.6 veces mayor que las empresas de rendimiento medio.
- Hacer que un CFO sea responsable de la sostenibilidad es esencial para garantizar que una empresa cumpla con sus objetivos ESG. Es mucho más probable que las empresas integren ampliamente ESG en los procesos de gestión centrales cuando el director financiero es responsable de las métricas de ESG.
- Sin embargo, solo el 26% de los líderes financieros dijeron que tenían datos claros y confiables para respaldar sus métricas ESG.
ESG y tecnología de informes de sostenibilidad
Al igual que con cualquier nuevo proceso de recopilación o gestión de datos, las hojas de cálculo y el correo electrónico suelen ser la herramienta inicial elegida debido a su accesibilidad, facilidad de uso y bajo costo. Pero si se requiere control y precisión, las hojas de cálculo y el enfoque de correo electrónico para los informes de ESG sufren rápidamente las mismas deficiencias que enfrentan cuando estas herramientas se utilizan para los informes financieros: no cumplen.
Hay un número creciente de herramientas de generación de informes ESG/sostenibilidad especialmente diseñadas disponibles en el mercado que pueden reemplazar las hojas de cálculo. Y si bien estas herramientas pueden aportar valor al proceso, crean un proceso de recopilación, consolidación y generación de informes de datos que es independiente del proceso de generación de informes financieros. Y si es necesario informar las métricas ESG junto con las métricas financieras, ¿no sería mejor si estos datos se recopilaran en el mismo sistema y se procesaran como datos financieros?
La respuesta es sí, y es por eso que un número creciente de organizaciones buscan ampliar las capacidades de cierre financiero, consolidación y generación de informes de sus plataformas de gestión del desempeño corporativo (CPM) para manejar sus informes ESG. Este puede ser un enfoque viable para alinear los informes ESG con la consolidación financiera y los informes, siempre que la aplicación tenga la características requeridas para respaldar la recopilación, consolidación e informes eficientes de las métricas de ESG. Estas características deben incluir lo siguiente:
- Recopilación de datos financieros y no financieros de una variedad de sistemas internos.
- Compatibilidad con la entrada de datos basada en formularios de métricas ESG
- Compatibilidad con cálculos de conversión complejos para métricas ESG
- Capacidad para admitir múltiples marcos de informes y métricas de ESG en todas las industrias
- Consolidación de métricas ESG y comentarios textuales en múltiples jerarquías
- Amplias validaciones de datos, controles y pistas de auditoría
- Capacidad para capturar objetivos y metas ESG para compararlos con los resultados reales
- Produzca una variedad de tipos de salida, incluidos informes estándar, tableros interactivos y análisis basados en Excel de métricas ESG
Cinco beneficios de alinear los informes ESG con los informes financieros
Los informes de sostenibilidad y ESG están pasando rápidamente de un proceso voluntario a un proceso obligatorio. Los equipos de CFO y finanzas deben comprometerse para garantizar la precisión e integridad de los informes de sustentabilidad y ESG para una variedad de partes interesadas. La alineación de los informes ESG con el proceso y el sistema de informes financieros puede generar varios beneficios para las organizaciones. Estos beneficios incluyen lo siguiente:
- Elimina la recopilación de datos duplicados, la consolidación y los procesos de generación de informes.
- Mejore la precisión y la integridad de los informes de sustentabilidad y ESG.
- Alinee las métricas de ESG y Sustentabilidad con los resultados financieros.
- Establezca controles de alta calidad y registros de auditoría sobre las métricas de sostenibilidad y ESG.
- Compare las métricas reales de ESG y sostenibilidad con objetivos y metas.
Para obtener más información sobre el valor de alinear los informes ESG con los informes financieros, descargue nuestro documento técnico titulado "El nuevo imperativo del CFO: unificación de ESG y los informes financieros".
Es probable que los informes ESG sean uno de los cambios más significativos en los informes corporativos en las próximas décadas. Cada vez más, las organizaciones reconocen los beneficios que pueden aportar los informes ESG efectivos y expresan sus intenciones con visiones o misiones actualizadas en torno a ESG.
A medida que los informes ESG pasan rápidamente de ser voluntarios a obligatorios, se requerirá el mismo nivel de gobierno, control, precisión y auditabilidad necesarios para los informes financieros con ESG. Los equipos de CFO y Finanzas ya entienden completamente cómo impulsar el control y la precisión en los informes financieros. En consecuencia, los equipos de finanzas son los más adecuados para supervisar la recopilación, consolidación y presentación de informes de datos ESG junto con los resultados financieros.
Ahora existe un argumento convincente para colocar la capa fundamental para la alineación de ESG con los informes financieros dentro de las organizaciones. ¿Por qué? Bueno, con algunos requisitos obligatorios de informes de ESG ya en vigor y otros adicionales en el horizonte, cumplir los objetivos de sostenibilidad organizacional requerirá un proceso de gestión como el proceso de gestión del desempeño corporativo (CPM) que emplean los equipos de finanzas para ayudar a cumplir los objetivos financieros. Este proceso de gestión incluye el establecimiento de objetivos, la planificación, el seguimiento y la presentación de informes, y el análisis de los resultados para realizar un seguimiento del progreso y ajustar según sea necesario para mantenerse al día.
Como se destaca en el reciente 'Midiendo la Sostenibilidad. Creando valor' Informe de la encuesta de Accenture sobre informes ESG, 'Satisfacer las demandas de datos de sostenibilidad será parte integral del rendimiento de la empresa. Hacer que un CFO sea responsable de la sostenibilidad es esencial para garantizar que una empresa cumpla con sus objetivos ESG. Es mucho más probable que las empresas integren ampliamente ESG en los procesos de gestión centrales cuando el CFO tiene la responsabilidad de las métricas de ESG”.
Muchas de las soluciones de informes de ESG en el mercado se centran solo en un aspecto específico de ESG, como el cumplimiento ambiental, de salud y seguridad (EH&S). Eso significa que las soluciones no se adaptan a los requisitos más amplios de establecer objetivos y metas ESG, hacer un seguimiento del progreso con respecto a los objetivos y modelar el impacto de las iniciativas ESG en los resultados financieros futuros.
Con una plataforma CPM unificada como OneStream que alinea ESG e informes financieros, todos los procesos se manejan dentro de una sola aplicación e instancia.
Beneficios de alinear ESG e informes financieros
- Elimine los procesos duplicados de recopilación, consolidación y generación de informes de datos: los datos se recopilan una vez de cada unidad de negocio y están disponibles de inmediato en todos los procesos.
- Mejorar la precisión e integridad de los informes de sustentabilidad y ESG: unUna recopilación de datos eficaz con estrictos controles de auditoría junto con un proceso de informes estándar, definido y repetible ofrece la máxima confianza y fiabilidad.
- Alinear las métricas de sustentabilidad y ESG con los resultados financieros: Los datos ESG se recopilan mediante el mismo proceso que se utiliza para recopilar los datos de los informes financieros y se pueden ver y analizar en los mismos paneles (consulte la Figura 1).
- Establezca un gobierno y control de alta calidad sobre ESG y métricas de sostenibilidad: los datos se recopilan con validaciones en carga, un proceso definido con listas de tareas y automatización brinda estructura, y los cálculos deben ser completamente rastreables.
- Compare las métricas reales de ESG y sostenibilidad con objetivos y metas: un enfoque de plataforma unificada que combina la planificación con el cierre financiero real y el proceso de consolidación elimina integraciones, validaciones y conciliaciones riesgosas entre múltiples productos.
Unificación de ESG con informes financieros
La plataforma financiera inteligente unificada de OneStream (consulte la figura 2) con informes y análisis integrados elimina la complejidad de las herramientas fragmentadas de informes financieros y ESG. Con una base sólida en la calidad de los datos financieros, OneStream permite a las organizaciones integrar y validar grandes volúmenes de datos no financieros (p. ej., métricas ESG y factores de conversión) con validación de cualquier número de fuentes. Luego, las decisiones seguras pueden basarse en resultados financieros y operativos precisos y confiables.
La gestión de la calidad de los datos financieros de OneStream no es un módulo ni un producto independiente. En cambio, la gestión está integrada en el núcleo de la plataforma OneStream, lo que proporciona controles estrictos para brindar la confianza y la confiabilidad necesarias para garantizar la calidad de los datos.
Los usuarios pueden agregar y consolidar rápidamente los envíos de datos ESG para proporcionar resultados en toda la empresa. Los datos ESG se consolidan de acuerdo con los mismos principios que los datos financieros. Los cálculos y eliminaciones basados en valores de datos específicos y conversiones de consumo de combustible y energía también se pueden automatizar.
Esencialmente, OneStream "prepara el futuro" CPM e informes ESG para garantizar el cumplimiento cuando surgen nuevos estándares. ¿Cómo? OneStream permite dimensiones y jerarquías configurables ilimitadas, lo que garantiza la compatibilidad con GRI, SASB y otros marcos que puedan surgir según sea necesario.
Como plataforma unificada, OneStream permite a las organizaciones planificar y pronosticar iniciativas ESG con confianza y sin compromiso. Se pueden establecer metas y objetivos ESG, y los usuarios pueden realizar un seguimiento de los datos reales frente a los objetivos y proporcionar análisis y comentarios de varianza. El modelado de escenarios hipotéticos también está disponible para comprender el impacto final de las políticas ESG en los resultados financieros y el valor comercial.
Los informes ESG efectivos en última instancia permiten a los inversores evaluar las intenciones y acciones de una organización, desde cómo la organización trata a las personas hasta cómo se toman las decisiones de la junta o si se priorizan los factores ambientales. Para informar con confianza y lograr objetivos significativos, las organizaciones deben tener la solución ESG adecuada para impulsar el rendimiento.
Más información
Para obtener más información, lea nuestro Documento técnico ESG o mira el entradas del blog en nuestra serie ESG. Y si su organización está lista para alinear los informes ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación, comuníquese con OneStream hoy para comenzar.
La recopilación de datos de calidad es el aspecto más importante de los informes ambientales, sociales y de gobernanza (ESG). ¿Porqué es eso? Bueno, la cantidad de fuentes de datos suele ser mucho mayor para tales informes que incluso en el proceso de informes financieros. La diferencia se deriva de los informes ESG que involucran muchos aspectos diferentes, como informes sobre salud y seguridad, uso de combustible, gestión de propiedades, gestión de residuos y más. ¿Cómo recopilan las organizaciones todos estos datos? A pesar de las mejoras tecnológicas en las grandes organizaciones a lo largo de los años, la mayoría de las organizaciones tienen una multitud de sistemas operativos desde los cuales extraer estos datos, lo que hace que la recopilación de datos para ESG sea bastante desafiante.
Por qué son importantes la recopilación de datos y los controles de calidad
Para que los informes ESG sean completamente efectivos, la recopilación de datos y los controles de calidad deben estar integrados y utilizar el mismo rigor que con los datos financieros. La imagen externa de una organización está en juego aquí, sin dejar espacio para capacidades de segunda categoría.
Si su función es aprobar los informes de ESG de su organización, asegúrese de haber alineado completamente sus informes financieros y de ESG en un único proceso gobernado. También querrá asegurarse de que la capacidad para recopilar datos de calidad sea la mejor disponible. En última instancia, cualquier proceso y sistema que funcione para una información financiera precisa puede y debe aplicarse también a la información ESG.
Cómo los informes ESG se generalizaron
Varios cambios en el cumplimiento de informes hicieron que ESG subiera significativamente en la lista de prioridades para muchos equipos de liderazgo a nivel mundial. Específicamente, Europa promulgó el Reglamento de Divulgación de Finanzas Sostenibles (SFDR) de 2021, y la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) publicó sus tan esperadas propuestas de divulgación climática para las empresas públicas de EE. UU. ¿Por qué importan estos cambios?
En pocas palabras, las organizaciones ya no pueden confiar en ofrecer voluntariamente los aspectos más positivos de su cumplimiento sostenible o en publicitar acciones o donaciones específicas. Hoy en día, un nivel cada vez mayor de actividad de inversión social y ambientalmente responsable implica evaluar métricas de rendimiento más allá de los rendimientos financieros. Dichas evaluaciones responden a la demanda de evidencia de procesos, prácticas y gestión sostenibles.
Alimentando esa demanda está el cambio climático, que está obligando a las organizaciones y a las personas a pensar y actuar de manera diferente, a estar más interesados y preocupados por cómo se ven afectadas las comunidades. Mientras tanto, las comunidades se centran cada vez más en lo que hacen sus vecinos y sus marcas favoritas. Estos factores están empujando colectivamente, y cada vez más, a las organizaciones hacia estándares de informes éticos.
Seleccionar el sistema y la capacidad correctos es imperativo para cumplir con esos estándares.
Por qué la calidad de datos incorporada es esencial
En esencia, un sistema totalmente integrado plataforma de software CPM incorporado La calidad de los datos financieros (consulte la Figura 1) es fundamental para que las organizaciones puedan impulsar una transformación eficaz en Finanzas y Líneas de negocio. Un requisito clave es proporcionar una visibilidad del 100 % desde los informes hasta las fuentes de datos, lo que significa que todos los datos financieros y operativos deben ser claramente visibles y fácilmente accesibles.
¿Por qué es tan importante esta visibilidad? Cuando las organizaciones recopilan datos de múltiples sistemas subyacentes y luego completan múltiples cálculos y pasos de consolidación, la transparencia total proporciona usos y audita las conexiones entre los datos de origen y los datos finales informados, incluso para todas las transformaciones, ajustes y eliminaciones.
La solución también debe incluir flujos de trabajo guiados para proteger a los usuarios comerciales de la complejidad al guiarlos de manera única a través de todos los procesos de administración, verificación, análisis, certificación y bloqueo de datos. ¿Son críticos estos flujos de trabajo? ¡Absolutamente! El mayor desafío con los informes ESG es simplemente la cantidad de fuentes de datos para recopilar y el gran volumen de solicitudes dentro de una organización para este tipo de datos. Usando sistemas dispares, esa recolección puede tomar muchas horas o días. Sin embargo, tener un sistema unificado con la capacidad de guiar a los usuarios fácilmente a través de las tareas ahorrará tiempo y dinero.
Lo más importante es la capacidad del sistema para validar y transformar los datos para garantizar una información ESG completa y precisa. Cuando se involucran tantos sistemas de origen diferentes, junto con varias hojas de cálculo, el sistema debe poder completar los campos de datos faltantes, alinear el análisis y garantizar la uniformidad de los datos antes de que la información aparezca en los informes. Por ejemplo, si se produce un error tipográfico durante una entrada manual de datos, el sistema debe marcar cualquier valor que parezca fuera de lugar según los parámetros de la empresa.
La calidad de los datos es importante por varias razones clave, como lo demuestra la investigación. Según Gartner,[1] la mala calidad de los datos cuesta a las organizaciones una media de 12.9 millones de dólares al año. Esos costos se acumulan no solo por el tiempo de recursos desperdiciado en los procesos financieros y operativos, sino también, y lo que es más importante, por las oportunidades de ingresos perdidas. Las partes interesadas revisan de cerca cada detalle fino que publica una organización. Por lo tanto, cualquier error u omisión se detectará rápidamente y las consecuencias podrían ser graves.
Por ejemplo, las métricas ESG deficientes pueden dificultar la atracción de inversiones valiosas, ya que los pasivos se consideran demasiado altos. Una de las principales preocupaciones de las organizaciones hoy en día es atraer talento, lo que también puede verse afectado por las métricas ESG porque las personas son cada vez más selectivas sobre para quién y con quién trabajan.
Los informes ESG ahora, quizás más que nunca, tienen un impacto significativo en la rentabilidad y el resultado final de una organización. Y a medida que los estándares globales convergen en una posición más clara, las organizaciones deben reunir los informes ESG de manera unificada.
Por qué un enfoque unificado marca la diferencia
Ahora existe un argumento convincente para la transición de un sistema conectado a uno totalmente plataforma unificada de CPM para informes ESG, cierre financiero, consolidación, informes, planificación y más. ¿Cual es la diferencia? Con una plataforma CPM unificada, todos los procesos se manejan dentro de una sola aplicación e instancia. Además, los datos se cargan en una base de datos central y se ponen a disposición de inmediato para todos los procesos comerciales, lo que significa que no hay que realizar movimientos de datos manuales ni conciliaciones.
Estos son solo algunos de los beneficios que provienen de una plataforma unificada:
- Una solución de software, una aplicación para las necesidades de consolidación, planificación y generación de informes financieros/ESG en toda la organización con capacidad de ampliación para gestionar el crecimiento y los cambios futuros: un solo equipo de control, una sola auditoría.
- Mejoras en el rendimiento gracias al control, la consistencia y la visibilidad general del proceso.
- Menor costo de propiedad al reemplazar múltiples paquetes de software y puntos de integración con una plataforma unificada.
Muchas de las soluciones de informes de ESG en el mercado se centran solo en un aspecto específico de ESG, como el cumplimiento ambiental, de salud y seguridad (EH&S), pero no se adaptan a los requisitos más amplios de establecer objetivos y metas de ESG, seguir el progreso frente a los objetivos y modelando el impacto de las iniciativas ESG en los resultados financieros futuros.
Cómo ofrece OneStream
La plataforma financiera inteligente unificada de OneStream (consulte la Figura 2) con informes y análisis integrados elimina la complejidad de las herramientas de informes ESG fragmentadas. Con una base sólida en la calidad de los datos financieros, OneStream permite a las organizaciones integrar y validar grandes volúmenes de datos no financieros (p. ej., métricas ESG y factores de conversión) con validación de cualquier número de fuentes. Luego, las decisiones seguras pueden basarse en resultados financieros y operativos precisos y confiables.
La gestión de la calidad de los datos financieros de OneStream no es un módulo ni un producto independiente. En cambio, la administración es incorporado en el núcleo de la plataforma OneStream: proporciona controles estrictos para brindar la confianza y la confiabilidad necesarias para garantizar datos de calidad.
OneStream puede agregar y consolidar rápidamente envíos de datos ESG para proporcionar resultados en toda la empresa. Con OneStream, los datos ESG se consolidan según los mismos principios que los datos financieros. Los cálculos y eliminaciones basados en valores de datos específicos y conversiones de consumo de combustible y energía también se pueden automatizar. Esencialmente, OneStream "prepara el futuro" CPM e informes ESG para garantizar el cumplimiento cuando surgen nuevos estándares. ¿Cómo? OneStream permite dimensiones y jerarquías configurables ilimitadas, lo que garantiza la compatibilidad con GRI, SASB y otros marcos que puedan surgir según sea necesario.
Al alinear inteligentemente detalles datos operativos y financieros, las capacidades flexibles de generación de informes y análisis de OneStream (consulte la Figura 3) eliminan la necesidad de que los equipos financieros pierdan tiempo copiando y reconciliando datos manualmente y creando informes. En otras palabras, OneStream da rienda suelta a los equipos de finanzas para que se concentren en brindar información y análisis que respalden mejor las decisiones clave.
Figura 3: Panel de análisis ESG de OneStream
Como plataforma unificada, OneStream puede permitir a las organizaciones planificar y pronosticar iniciativas ESG con confianza y sin compromiso. Se pueden establecer metas y objetivos ESG, y los usuarios pueden realizar un seguimiento de los datos reales frente a los objetivos y proporcionar análisis y comentarios de varianza. El modelado de escenarios hipotéticos también está disponible para comprender el impacto final de las políticas ESG en los resultados financieros y el valor comercial.
En última instancia, los informes ESG efectivos permiten a los inversores evaluar las intenciones y acciones de una organización, desde cómo la organización trata a las personas hasta cómo se toman las decisiones de la junta o si se priorizan los factores ambientales. Por lo tanto, para lograr objetivos significativos, las empresas deben tener la solución ESG adecuada para impulsar el rendimiento.
Más información
Para obtener más información, visite nuestro Página web ESG, descargue nuestro resumen de la solución o consulte los otros artículos del blog en nuestro serie ESG. Comuníquese con OneStream si su organización está lista para alinear los informes ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación.
Descargar el resumen de la solución
En una artículo del blog, destaqué el creciente revuelo en el mercado en los últimos 12 meses en torno al tema de los informes ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG) y por qué los directores financieros y los equipos financieros le están prestando más atención. En este artículo, resaltaré por qué un número creciente de organizaciones están aprovechando OneStream para alinear sus informes ESG con sus informes financieros y procesos más amplios de gestión del desempeño corporativo (CPM), y el valor que ofrece.
Informes ESG en foco para directores financieros
Los informes ESG (también conocidos como informes de sostenibilidad) se refieren a la divulgación de datos que cubren las operaciones de una empresa en tres áreas: ambientales, sociales y de gobierno corporativo. Proporciona una instantánea del impacto del negocio en estas tres áreas para inversores, clientes y partes interesadas más amplias. El valor de los informes ESG es que garantiza que las organizaciones consideren sus impactos en los problemas de sostenibilidad y les permite ser transparentes sobre los riesgos y oportunidades que enfrentan.
Durante muchos años, los informes ESG fueron una divulgación anual voluntaria de las empresas públicas y privadas a sus partes interesadas sobre los impactos de su empresa en el medio ambiente y la sociedad y cómo están gestionando estos programas. Con una cantidad creciente de capital (ahora aproximadamente $ 35 billones) que fluyen hacia fondos mutuos y ETF "sostenibles", existe un creciente interés de las partes interesadas en los informes de ESG y una creciente demanda de divulgaciones más detalladas y frecuentes de las empresas públicas y privadas.
Como resultado, los esfuerzos de sostenibilidad corporativa y cambio climático están pasando rápidamente de ser voluntarios a ser obligatorios en muchos paises, E incluso la US SEC avanza hacia la definición de pautas claras de divulgación para las empresas públicas. Sobre la base de esta inercia, existe un claro impulsor para que las empresas desarrollen estrategias sólidas de sustentabilidad y ESG con informes transparentes para las partes interesadas. Y esta es una de las principales razones por las que los informes ESG se están convirtiendo en un tema candente para los directores financieros y los equipos financieros.
Alineación de informes ESG con informes financieros
A medida que los informes ESG pasen de ser voluntarios a obligatorios, requerirán el mismo nivel de gobernanza, control, precisión y auditabilidad que los informes financieros. Y dado que los equipos de CFO y Finanzas entienden completamente cómo impulsar el control y la precisión en los informes financieros, son los más adecuados para supervisar la recopilación, consolidación e informes de ESG y datos junto con los resultados financieros.
Si bien los informes ESG se están volviendo obligatorios rápidamente, cumplir con los objetivos de sustentabilidad de una organización requerirá un proceso de gestión similar al proceso de gestión del desempeño corporativo (CPM) que emplean los equipos financieros para ayudarlos a cumplir sus objetivos financieros. Este proceso incluye el establecimiento de objetivos, la planificación, el seguimiento y la presentación de informes, y el análisis de los resultados para realizar un seguimiento del progreso y realizar los ajustes necesarios para mantenerse al día.
Tal y como afirma Accenture en un informe de encuesta reciente sobre los informes de ESG, “Satisfacer las demandas de datos de sostenibilidad será parte integral del desempeño de la empresa. Hacer que un CFO sea responsable de la sostenibilidad es esencial para garantizar que una empresa cumpla con sus objetivos ESG. Es mucho más probable que las empresas integren ampliamente ESG en los procesos de gestión centrales cuando el director financiero es responsable de las métricas de ESG”.
Alineación de ESG con informes financieros y CPM
Si bien muchas organizaciones administran los informes ESG a través de hojas de cálculo o aplicaciones puntuales, ambos enfoques crean un proceso de recopilación, consolidación e informes de datos que es independiente del proceso de informes financieros. Y si es necesario informar las métricas ESG junto con las métricas financieras, ¿no sería mejor si estos datos se recopilaran en el mismo sistema y se procesaran como datos financieros?
La respuesta es sí, y es por eso que un número creciente de clientes de OneStream están extendiendo el uso de nuestro servicio unificado, software CPM plataforma para respaldar sus requisitos de gestión e informes ESG. La plataforma de OneStream proporciona varias capacidades clave que la hacen ideal para los informes de ESG. Estos incluyen lo siguiente:
Gestión de calidad de los datos financieros: OneStream puede cargar y validar grandes volúmenes de datos financieros y no financieros, como emisiones de GEI, uso de agua y electricidad con validaciones y capacidades de desglose y desglose listos para usar para obtener datos de origen que brinden la máxima capacidad de auditoría. OneStream puede conectarse a cualquier fuente de datos ESG según sea necesario, como ERP, CRM, sistemas de recursos humanos y almacenes de datos internos. La plataforma también puede recopilar datos a través de archivos planos, hojas de cálculo o formularios de entrada de datos.
Flujo de trabajo guiado: OneStream permite a los clientes diseñar la experiencia del usuario en torno al proceso y aplicar controles, validación y gobernanza en la recopilación de datos ESG, gestionando las tareas mensuales, trimestrales y anuales juntas. Los clientes también pueden aprovechar la Gestión de tareas de OneStreamr para administrar y orquestar aún más el proceso y habilitar las notificaciones por correo electrónico.
Consolidación financiera: OneStream puede agregar y consolidar datos ESG y comentarios textuales rápidamente para proporcionar resultados en toda la empresa. Con OneStream, sus datos ESG se consolidan de acuerdo con los mismos principios que sus datos financieros y con el mismo nivel de control, gobernanza y registros de auditoría. Se admiten conversiones de datos ESG complejas, junto con eliminaciones y cálculos de propiedad parcial. Los clientes pueden preparar su solución CPM para el futuro para admitir nuevos estándares con dimensiones y jerarquías configurables ilimitadas, compatibles con GRI, SASB y otros marcos según sea necesario.
Reporting y análisis: además de los informes financieros y de gestión, las visualizaciones de paneles configurables (consulte la figura 1) pueden proporcionar un análisis profundo de los datos ESG y convertirlos en información y conocimientos valiosos. OneStream también admite análisis ad hoc a través de la integración de Microsoft Excel, un componente de hoja de cálculo incorporado y cuadrículas dinámicas. La integración con los productos de MS Office permite a los usuarios producir y distribuir presentaciones de PowerPoint, documentos de Word y PDF con facilidad. La combinación de datos admite informes y análisis de grandes volúmenes de datos no financieros.
Planificación y previsión : Los clientes pueden planificar y pronosticar en ESG con confianza y sin compromiso. Pueden establecer metas y objetivos ESG, realizar un seguimiento de Reals v Target y proporcionar análisis y comentarios de varianza. Los usuarios pueden realizar modelos de escenarios hipotéticos para comprender el impacto de las políticas ESG en los resultados financieros y el valor empresarial. OneStream admite modelos de datos extensibles ilimitados para cualquier proceso de planificación ESG.
Con base en estas capacidades, la plataforma de OneStream es adecuada para respaldar la recopilación, consolidación y generación de informes de datos ESG y comentarios para informes internos y externos. Gran parte de los datos de emisiones se pueden encontrar en los sistemas ERP locales y libros auxiliares. Por ejemplo, las facturas de energía, el consumo de agua y el uso de combustible están disponibles en las facturas de los datos del ERP. Pero el formato, las unidades, etc., probablemente sean todos diferentes y hay muchos otros procesos de recopilación de datos manuales o fuera de línea que deben suceder para unir todo e informar de manera integral sobre las iniciativas ESG.
Clientes que lideran el camino
OneStream tiene varios clientes que ya utilizan nuestra plataforma para recopilar, consolidar e informar datos ESG. Un ejemplo es un holding de CPG que ha crecido orgánicamente y mediante adquisiciones de muchos proveedores de alimentos. Cuando adquieren empresas, les permiten mantener sus sistemas ERP existentes, ya que todas son empresas de fabricación. Como resultado, tienen más de 50 GL/ERP diferentes en más de 100 ubicaciones.
Esta organización había estado recopilando datos para informes financieros y ESG a través de hojas de cálculo y correo electrónico, por lo que era muy manual, requería mucho tiempo y era propenso a errores. Seleccionaron OneStream (consulte la figura 2) para recopilar, consolidar e informar sus datos financieros y no financieros/ESG.
Con OneStream, la organización ahora tiene un sistema para datos reales, presupuestos, pronósticos trimestrales, informes ESG, datos de operaciones semanales y análisis de fusiones y adquisiciones. Tener un solo sistema y proceso ahorra tiempo y reduce la redundancia en la recopilación de datos. Las subsidiarias brindan una presentación única para los informes financieros y ESG. La empresa ha eliminado los errores en la recopilación de datos mediante el uso de formularios de ingreso de datos con controles de validación para métricas ambientales y sociales clave.
Conclusión
Los informes de sostenibilidad y ESG están pasando rápidamente de un proceso voluntario a un proceso obligatorio. Los equipos de CFO y finanzas deben comprometerse para garantizar la precisión e integridad de los informes de sustentabilidad y ESG para una variedad de partes interesadas. La alineación de los informes de ESG con el proceso y el sistema de gestión del rendimiento e informes financieros puede eliminar la duplicación, aumentar la precisión, garantizar el cumplimiento y mejorar la gestión general de las iniciativas de ESG.
Para obtener más información, consulte nuestro documento técnico titulado "El imperativo del nuevo CFO: unificación de los informes financieros y ESG", o comuníquese con OneStream si su organización está lista para alinear los informes ESG con los informes financieros y adelantarse a los próximos mandatos de divulgación.