¿Qué es la planificación a largo plazo y por qué es importante?

No hay duda de que la Planificación y el Análisis Financieros (FP&A) tienen un profundo impacto en el éxito de las organizaciones. Desde el proceso de planificación, presupuestación y previsión hasta la planificación y ejecución de objetivos e iniciativas estratégicas, FP&A se encuentra en una posición única para guiar a la empresa a través de las fluctuaciones del mercado y los retos competitivos y posicionar a la organización para el éxito ante cualquier cambio que pueda producirse. Sin embargo, la mayoría de los procesos de planificación habituales se centran en un horizonte a corto plazo. La planificación a largo plazo (PLP) se basa en los procesos de planificación, presupuestación y previsión, centrándose en los objetivos financieros a largo plazo y en las iniciativas clave a 5-10 años o más en el futuro.

Por lo tanto, aprovechar una solución de software FP&A eficaz para planificar, realizar un seguimiento y lograr planes y objetivos financieros a largo plazo es clave para un proceso de PLP eficaz.

Por qué es importante la planificación a largo plazo

Con toda la volatilidad de los mercados y las economías mundiales debido a la pandemia, no es de extrañar que mirar al futuro con un proceso de PLP pueda parecer desalentador. ¿Por qué? Bueno, saber qué va a pasar mañana o la semana que viene ya es bastante difícil, pero entender qué puede pasar dentro de uno o dos años, o dentro de cinco, parece casi imposible.

Y si el proceso de planificación se realiza en hojas de cálculo fuera de línea, el quebradero de cabeza es aún mayor. Elaborar un plan que represente realmente una visión de futuro requiere aportaciones de toda la organización, por lo que tener que combinar varias hojas de cálculo que carecen de controles de calidad y coherencia de datos puede convertir cualquier proceso de planificación en una tarea tediosa y lenta.

A pesar de los retos mencionados, la planificación a largo plazo es una herramienta importante para trazar no sólo la visión de futuro, sino también los objetivos relacionados y los planes para ejecutarlos. La captura de las entradas en el software FP&A reúne esa visión del futuro en un plan a largo plazo, en el que toda la organización puede trabajar para conseguirlo.

¿Qué es la planificación a largo plazo?

La planificación a largo plazo suele abarcar un periodo de 5 a 10 años. El proceso de planificación a largo plazo difiere no sólo de las actividades de presupuestación y previsión a corto plazo (por ejemplo, las previsiones renovables), que suelen abarcar un año, sino también de los procesos de planificación estratégica a medio plazo. Esencialmente, un plan a largo plazo busca alinear los objetivos a largo plazo con los planes de acción para ejecutar la planificación estratégica. Comprender la dirección estratégica de la organización ayuda a FP&A a elaborar una visión de futuro, y la visión forma el plan a largo plazo.

En particular, más allá de las aportaciones de Finanzas, el proceso de planificación a largo plazo requiere aportaciones de muchas partes interesadas de la empresa. He aquí algunos ejemplos:

• Operaciones: Toma decisiones estratégicas sobre los gastos generales y el personal necesarios para alcanzar los objetivos de la organización.
• Cadena de suministro: Comprende los costes y la disponibilidad de los materiales necesarios para ejecutar el plan a largo plazo, y toma decisiones sobre proveedores alternativos o posibles interrupciones del suministro en el futuro.
• Fabricación: Examina las compras de equipos y maquinaria, el mantenimiento y lo que debe ocurrir en la planta de producción para alcanzar la visión del plan a largo plazo.

Para que el plan a largo plazo tenga éxito, quienes lo ejecuten deben comprender no sólo lo que el plan incorpora como objetivos, perspectivas e impactos financieros, sino también cómo se logrará todo.

Elementos clave del proceso de planificación a largo plazo

La capacidad de comprender y alinear los objetivos financieros y operativos ayudará en última instancia a elaborar una visión de futuro unificada que abarque a toda la organización. He aquí algunos ejemplos de componentes útiles del plan a largo plazo:

• Misión y visión de la empresa: ¿Cuál es la misión de la empresa? Comprender cuál es la situación actual de la empresa en comparación con su misión y visión a largo plazo servirá para orientarla en el futuro.
• Análisis DAFO: Un análisis de puntos fuertes, puntos débiles, oportunidades y amenazas (DAFO) ayuda a definir los puntos fuertes y débiles internos actuales de la empresa para comprender mejor qué puede mejorarse como parte del plan a largo plazo y qué debe evitarse. Al centrarse tanto en las oportunidades como en las amenazas externas, los equipos de FP&A pueden ayudar a impulsar un diálogo con los ejecutivos clave, centrado en las áreas clave a considerar fuera de las 4 paredes de la organización.
• Objetivos de ventas y operativos: comprender tanto los objetivos de ventas como los operativos ayuda a comprender mejor el plan a largo plazo para identificar las actividades que ayudan a aumentar los ingresos, los beneficios y los índices de producción para impulsar el rendimiento general de la empresa.

Cómo el software financiero permite un proceso eficaz de planificación a largo plazo

Un escollo común del proceso tradicional de planificación a largo plazo es la dependencia de la modelización manual en hojas de cálculo Excel personalizadas, un quebradero de cabeza con el que cualquier analista financiero puede identificarse. El uso de hojas de cálculo significa pasar horas creando, distribuyendo, recopilando y desplegando complicados modelos de Excel sólo para sufrir imprecisiones en los datos, problemas de calidad y problemas de no conformidad. Al fin y al cabo, sin trazabilidad de las fuentes de datos y de lo que impulsa los datos en el archivo de Excel, no hay autoridad en los números. Y a nadie le gusta ponerse de pie y presentar cifras que no se pueden respaldar.

Además, hay una incapacidad para adaptar el plan a medida que se producen cambios. En las volátiles condiciones actuales del mercado, reaccionar y adaptarse a los cambios con rapidez y precisión es fundamental para impulsar el rendimiento. Los modelos Excel inconexos simplemente no permiten el tipo de modelización o cambios sobre la marcha, que son tan cruciales para el éxito en la planificación moderna.

En cambio, la utilización de software FP&A para el proceso de planificación a largo plazo tiene muchas ventajas:

• Ahorra tiempo en el proceso de planificación al proporcionar acceso a todos los datos en un solo lugar. Proporcionar a todas las partes interesadas clave acceso a los mismos datos elimina las hojas de cálculo fuera de línea y los procesos aislados que crean más trabajo para agregar y validar los datos.
• Oportunidad de incorporar análisis predictivos y aprendizaje automático para utilizar información y datos internos y externos con el fin de comprender mejor las fluctuaciones y los cambios futuros. La incorporación tanto de datos internos como de tendencias externas puede aportar información adicional que oriente la toma de decisiones en el futuro y prepare el plan para el futuro gracias a la capacidad de detectar las fluctuaciones con mayor antelación.
• Proporciona informes y análisis detallados que pueden ayudar a orientar la toma de decisiones con un público variado. Visualizar rápidamente las tendencias de los datos con cuadros de mando e informes que se actualizan fácil y rápidamente permite una toma de decisiones mejor y más rápida (Figura 1).
• Mejora la calidad y la precisión de los datos, lo que desvía el tiempo y el esfuerzo dedicados a la gestión de procesos manuales hacia una mejor toma de decisiones estratégicas y tácticas.
• Permite a los responsables modelar escenarios hipotéticos y realizar cambios ad hoc a medida que se ejecuta el plan. Un aspecto importante del proceso de planificación a largo plazo es la gestión de un plan en constante cambio en un panorama empresarial de ritmo vertiginoso. Gestionar ese plan a medida que cambian las condiciones y ser capaz de actualizarlo dinámicamente es crucial para el éxito a largo plazo.

Figura 1: Las visualizaciones de datos agilizan la comprensión y los cambios en respuesta a las fluctuaciones del mercado y los resultados financieros.

En última instancia, todas estas mejoras hacen que la planificación a largo plazo sea más fácil, rápida y precisa que un proceso de planificación aislado que se lleva a cabo en hojas de cálculo de Excel inconexas. Y eso significa menos quebraderos de cabeza para los analistas financieros encargados de elaborar el plan. Las mejoras también permiten a los directivos centrarse más en la estrategia y la ejecución, y menos en preocuparse por la credibilidad de los datos o la fiabilidad de los modelos de Excel.

Por lo tanto, los equipos de FP&A deben utilizar procesos como la PLP para ayudar a elevar a Finanzas como socio estratégico del negocio y ganarse ese ansiado asiento en la mesa de estrategia. Y el primer paso para lograr estos objetivos requiere que el papel de Finanzas vaya más allá de la agregación de datos y la limpieza de complejas y desordenadas hojas de cálculo de Excel. Aprovechar un software eficaz para hacer precisamente eso permite la transición a la siguiente etapa de las Finanzas.

Conclusión

La planificación a largo plazo es una pieza importante del ámbito de la planificación financiera, que sirve de base a los ciclos tácticos de presupuestación y previsión y a la planificación estratégica a medio plazo para impulsar el rendimiento futuro de la empresa. En el proceso, ser capaz de aprovechar un software FP&A fiable y flexible no sólo mejora la calidad de vida de los encargados de elaborar y ejecutar el plan, sino que también permite a la organización permanecer centrada en iniciativas estratégicas y en el éxito continuado del negocio en tiempos de incertidumbre.

Reunir todos estos procesos es lo que permite a Finanzas llevar las finanzas más lejos.

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Planificación a largo plazo: preguntas frecuentes

¿Qué es la financiación a largo plazo?

La financiación a largo plazo es un tipo de financiamiento que se obtiene con un horizonte temporal superior a un año, y generalmente se utiliza para financiar proyectos de inversión o necesidades de capital que no se esperan pagar en el corto plazo. Este tipo de financiación puede provenir de diversas fuentes, como préstamos bancarios, emisiones de bonos, o incluso capital social. A menudo, se utiliza para adquirir activos fijos, expandir operaciones o financiar la investigación y desarrollo, permitiendo que las empresas crezcan y se desarrollen a lo largo del tiempo.

¿Qué es un ejemplo de un plan financiero?

Un plan financiero es un documento estratégico que describe cómo una empresa o individuo gestionará sus recursos financieros a lo largo del tiempo. Un ejemplo de plan financiero podría ser el siguiente: una empresa que planea expandir su negocio a un nuevo mercado, donde el plan incluirá previsiones de ingresos, gastos operativos, inversión inicial, financiación a obtener, y estrategias para asegurar el flujo de efectivo necesario para cubrir los costos y generar rentabilidad. Este plan también puede incluir un análisis de riesgos y las estrategias para mitigarlos, con el fin de asegurar la sostenibilidad financiera a largo plazo.

¿Cuáles son algunos ejemplos de objetivos a corto plazo?

Algunos ejemplos de objetivos a corto plazo incluyen:

• Incrementar las ventas de un producto en un 15% en los próximos tres meses.
• Reducir los costos operativos de una empresa en un 5% durante el próximo trimestre.
• Capacitar a un equipo en nuevas habilidades en un plazo de 30 días.
• Mejorar la satisfacción del cliente aumentando las respuestas a encuestas en un 10% en dos meses.

¿Qué es un objetivo a largo plazo?

Un objetivo a largo plazo es una meta que se establece para alcanzarse en un período extenso, generalmente más de un año. Estos objetivos suelen estar alineados con la visión global de una empresa o individuo y representan metas más ambiciosas que guían el camino hacia el éxito. Por ejemplo, un objetivo a largo plazo para una empresa podría ser "convertirse en líder de mercado en los próximos 5 años", mientras que para una persona podría ser "lograr una estabilidad financiera a los 10 años".

¿Cuál es la definición de planes quinquenales?

Los planes quinquenales son planes estratégicos que se implementan a lo largo de cinco años con el fin de alcanzar objetivos específicos. Se utilizan principalmente en el ámbito gubernamental o empresarial para estructurar el desarrollo económico, social o empresarial a medio plazo.