Guide · 12 mai 2025

Élaboration budgétaire, planification et prévisions plus intelligentes

Section 1

Résumé

De nos jours, les services financiers endossent un rôle de plus en plus stratégique. Et pour cause, l'ancien cycle séquentiel composé du budget annuel, des révisions trimestrielles et de l'analyse des écarts en fin d'exercice est incapable de suivre la volatilité du marché actuel. Les dirigeants se voient donc contraints de remplacer leurs processus traditionnels (comme les feuilles de calcul) par un système de planification unifié. Basé sur un modèle de données unique, ce processus gère les prévisions glissantes ainsi que l'analyse de scénarios assistée par l'intelligence artificielle (IA). Cette approche donne aux responsables financiers les moyens de se transformer en véritables partenaires stratégiques.

Le rapport Finance 2035 : retour sur investissement souligne cette évolution :

  • 88%

    des investisseurs s'attendent à voir les CFO gagner en responsabilité d'ici 2035.

  • 74%

    des CFO pensent que l'IA et l'automatisation vont complètement remodeler les services financiers.

  • 2nd

    Les investisseurs classent même les compétences du CFO comme le deuxième facteur le plus déterminant dans leurs décisions d'investissement, surpassant celles du PDG.

En d'autres termes, les mesures prises dès aujourd'hui par les responsables financiers détermineront la résilience et la croissance de leur organisation lors de la prochaine décennie. Ce guide explique :

  • Comment moderniser l'élaboration budgétaire, la planification et les prévisions
  • Pourquoi la planification opérationnelle intégrée (IBP) est indispensable à l'agilité
  • Comment des plateformes comme OneStream unifient les données ainsi que les analyses prédictives, tout en permettant une collaboration transversale

La quasi-totalité des organisations investissent — ou prévoient d'investir — dans de nouvelles technologies au service de la finance. Voici les solutions les plus courantes :

Section 2

L'évolution du rôle de la finance

Dans tous les secteurs, des équipes ambitieuses en matière de planification et d'analyse financière (FP&A) repensent leurs processus, leurs technologies et leurs effectifs. L'objectif ? Fournir des informations en temps réel fondées sur des facteurs clés, qui permettront aux dirigeants de prendre de meilleures décisions. Pour y arriver, ces équipes adoptent des plateformes de données capables de combiner les signaux financiers et opérationnels, d'automatiser les rapports de routine et d'effectuer des planifications de scénarios. Grâce à ces mesures, les dirigeants peuvent espérer rééquilibrer leurs ressources plus rapidement.

La planification opérationnelle intégrée (IBP) est le ciment de cette évolution. Se détachant d'une planification financière isolée, l'IBP synchronise les ventes, le marketing, l'approvisionnement, les opérations, les RH et la stratégie d'entreprise autour d'horizons communs. De cette manière, les plans s'alignent, les compromis sont explicites et les implications financières sont immédiates.

Sur le terrain« La finance traditionnelle était jusqu'ici cantonnée à un rôle passif. Aujourd'hui, elle a su gagner sa place au premier rang. En outre, la finance moderne permet de scruter les tendances du marché et de guider l'organisation à travers les risques et les opportunités. » — Pras Chatterjee, directeur marketing produit, OneStream

Pourquoi les méthodes traditionnelles d'élaboration budgétaire, de planification et de prévision sont inefficaces ?

L'expérience et les analyses de marché de OneStream ont mis en évidence cinq causes profondes.

  1. La rigidité des cycles annuels : Les budgets figent les hypothèses. Au moment de leur publication, les facteurs macro et microéconomiques ont déjà évolué, rendant le document obsolète.
  2. La fragmentation des données : Des données essentielles telles que le pipeline, les effectifs, les opérations et les contraintes d'approvisionnement sont dispersées entre différents systèmes. Il est donc difficile de retrouver la source des chiffres consolidés.
  3. Les difficultés de collaboration : La prolifération des e-mails et des feuilles de calcul rend difficile l'analyse et la collaboration entre services. Par conséquent, Excel reste le concurrent de facto.
  4. Des analyses limitées dans le processus de planification : Les parties prenantes ne peuvent pas visualiser les tendances, analyser les données ou tester des scénarios au sein même du plan. Les informations arrivent trop tard pour influencer les résultats.
  5. Des lacunes en matière d'échelle et de gouvernance : Les entreprises sont aux prises avec des regroupements et des workflows couvrant plusieurs unités commerciales et plusieurs zones géographiques. Les entreprises de taille moyenne s'appuient excessivement sur les feuilles de calcul, leur faisant perdre du temps sur le traitement des données.

Il en résulte des cycles de mise à jour lents, des chiffres peu fiables et des effectifs davantage alloués à des tâches manuelles qu'à des tâches stratégiques. La FP&A de nouvelle génération inverse la tendance en faisant de la rapidité et de la flexibilité la norme.

Section 3

Les arguments en faveur de la planification opérationnelle intégrée

L'IBP va au-delà de la synchronisation de la planification des ventes et des opérations (S&OP) à moyen et long terme. À l'échelle des sites, des unités opérationnelles et de l'entreprise, l'IBP englobe les recettes, le portefeuille de produits, les investissements en capital, l'offre et la demande, ou encore les politiques de gestion des stocks. Les données financières en temps réel garantissent quant à elles l'alignement de la planification basée sur le volume et de celle basée sur la valeur.

En pratique, l'IBP est la solution permettant aux services financiers de gagner en agilité. Grâce à elle, les équipes sont en mesure d'éviter les doublons, de collaborer et de laisser les changements se répercuter sur le compte de résultat (P&L), le bilan et la trésorerie. En privilégiant cette approche, les financiers se donnent donc les moyens de gagner en responsabilité.

Section 4

Les principaux cas d'utilisation (et comment OneStream les rend possibles)

L'élaboration des budgets, la planification et les prévisions (BP&F) modernes ne sont efficaces que si les plans, les facteurs et les décisions coexistent dans un environnement unique et contrôlé. En d'autres termes, la BP&F moderne repose sur l'utilisation d'une plateforme de gestion de la performance d'entreprise (CPM), telle que OneStream. Ces CPM centralisent les données, harmonisent les fonctions et font de la planification de scénarios une tâche quotidienne plutôt qu'un exercice isolé.

La planification opérationnelle intégrée sur un modèle unique

En unifiant les données opérationnelles et financières issues de n'importe quelle source au sein d'un seul modèle de données, OneStream élimine la nécessité de rapprocher les chiffres dans plusieurs sous‑modèles. L'adaptabilité de notre solution permet donc aux équipes financières, commerciales, opérationnelles ou ressources humaines d'effectuer des planifications détaillées basées sur une seule vérité. De plus, la fonctionnalité de drill-back permet aux utilisateurs d'accéder directement aux données sources, renforçant ainsi leur fiabilité tout en facilitant la collaboration entre équipes.

Des prévisions glissantes qui restent à jour

Au lieu de s'en tenir à des objectifs calendaires fixes, les équipes calquent leurs prévisions sur l'évolution des facteurs clés. Par exemple, les horizons glissants et les structures basées sur ces facteurs permettent de refléter facilement les variations de prix, de volume, de taux de change, de droits de douane, d'effectifs ou de capacité. Les collaborateurs peuvent ainsi réagir en temps réel, produire des scénarios optimistes et pessimistes, et intégrer directement ces données dans le compte de résultat, le bilan et la trésorerie.

Une planification de scénarios alimentée par l'IA au sein d'un modèle gouverné

SensibleAI™ Forecast intègre des modèles prédictifs au même ensemble de données unifié que celui utilisé par les effectifs. Ainsi, l'apprentissage automatique (ML) vient compléter le jugement des experts sans recourir à des copier-coller ni à des exportations fragiles. Les prévisions sont mises à jour rapidement, les écarts peuvent être expliqués par des facteurs connus et les comparaisons de scénarios restent entièrement vérifiables. Lorsque les prévisions sont combinées aux outils SensibleAI Studio de OneStream, les équipes peuvent générer des informations plus rapidement, tout en préservant la structure de gouvernance (SensibleAI Studio est une bibliothèque prête à l'emploi composée de routines d'IA quantitative et générative intégrées à OneStream).

L'intelligence financière et l'analyse dans les processus de planification

Les allocations s'exécutent selon une logique choisie par l'utilisateur, qui gère des règles complexes sans devoir disposer de compétences informatiques poussées. Parallèlement, les tableaux de bord offrent des vues contextuelles où les utilisateurs peuvent effectuer leur planification. De plus, les données gouvernées peuvent être exploitées dans Power BI pour offrir une plus large visibilité à toutes les parties prenantes. Un outil unifié permet donc d'obtenir des résultats plus fluides et plus rapides.

Des indicateurs de performance et de confiance favorisant l'adoption des utilisateurs

Les programmes permettent de suivre le temps nécessaire à l'élaboration des prévisions, de mesurer leur précision par rapport aux facteurs clés, d'expliquer les écarts avec les résultats réels, de vérifier le respect des délais de soumission et d'évaluer l'adoption par les utilisateurs. Ensemble, toutes ces mesures aident les équipes à identifier les priorités d'automatisation en matière d'ingestion, d'allocations, de workflows et de débit des scénarios.

Section 5

Pour commencer : un guide pratique

L'approche suivante s'inspire des retours fournis par les dirigeants et des pratiques ayant déjà fait leur preuve.

  1. Auditez votre environnement de planification. Répertoriez les cadences de planification, les facteurs déterminants, les sources de données dans les systèmes ERP, SIRH, CRM et d'approvisionnement, les modèles clés et les indicateurs clés de performance (KPI). Identifiez les boucles de rapprochement, les dépendances vis-à-vis des feuilles de calcul et les processus d'approbation chronophages.
  2. Concevez la structure de l'IBP. Déterminez comment les ventes, le marketing, les opérations, les RH et les finances s'articulent autour de facteurs partagés et d'un calendrier commun. Clarifiez les responsabilités, les seuils de décision et les procédures d'escalade.
  3. Unifiez les données sur un modèle unique. Rassemblez toutes vos données réelles, vos plans et vos prévisions au sein d'une plateforme gouvernée, dotée de dimensions extensibles et de fonctionnalités de drill-back. Chaque partenaire conserve les données dont il a besoin, tandis que la finance conserve une source unique de vérité.
  4. Mettez en place des prévisions glissantes et des scénarios. Passez d'horizons annuels à des horizons glissants. Codifiez les scénarios de base, à la hausse et à la baisse, en fonction de facteurs clés tels que les prix, les volumes, la composition des ventes, les taux de change et les taux d'intérêt. Utilisez SensibleAI pour gagner rapidement en précision. Intégrez ensuite les ajustements effectués par les experts.
  5. Opérationnalisez l'analyse. Créez des tableaux de bord là où les équipes travaillent. Intégrez Power BI au modèle pour permettre aux équipes financières, commerciales et opérationnelles d'accéder directement aux données.
  6. Mesurez les facteurs clés. Adoptez un tableau de bord BP&F afin de suivre la durée du cycle jusqu'à la prochaine prévision. Cet outil vous permettra également de connaître la précision des facteurs déterminants, de comparer les prévisions et les résultats réels, et de susciter la confiance de vos partenaires. Tirez ensuite parti des résultats pour prioriser l'automatisation des allocations, l'ingestion de données et le flux de travail.
  7. Renforcez vos compétences et établissez une gouvernance en matière d'IA. Formez vos cadres supérieurs à la maîtrise de l'IA et à la gouvernance des données. Selon Gartner, cette montée en compétence est associée à de meilleures performances financières, ce qui est aujourd'hui essentiel puisque l'IA est à la base de nombreuses décisions importantes.

Section 6

Succès concrets

Carlyle Group : favoriser l'agilité dans un environnement mondial complexe

Carlyle, l'une des plus grandes sociétés d'investissement au monde, était confrontée à un défi principal : gérer la consolidation financière et la planification à l'échelle d'entités, de devises et de juridictions multiples. Dans ce cadre, l'entreprise s'appuyait auparavant sur des processus traditionnels inefficaces, tels que des feuilles de calcul. En adoptant OneStream, Carlyle a réussi à unifier sa consolidation, son reporting et sa planification financière au sein d'une seule et même plateforme. Cette transition a eu pour effet d'éliminer les rapprochements manuels, de réduire les délais de clôture et de permettre aux équipes de se concentrer sur des tâches davantage stratégiques.

Polaris : de meilleures prévisions et décisions

Polaris, leader mondial des véhicules de sports motorisés, était confronté à des systèmes cloisonnés et à de longs cycles de prévision qui ralentissaient sa prise de décision. L'entreprise s'est alors tournée vers OneStream pour remplacer ses outils fragmentés par une plateforme unifiée de budgétisation, de planification et de prévision. Cette transition a permis à Polaris d'introduire des prévisions glissantes et une planification basée sur les facteurs clés, obtenant ainsi des modèles financiers capables de refléter les conditions commerciales en temps réel. Ayant aligné ses ressources sur ses priorités stratégiques, Polaris est désormais capable de réagir rapidement aux fluctuations de la demande, aux perturbations de la chaîne d'approvisionnement et à la volatilité du marché.

Conclusion

La voie à suivre

Le rôle des financiers ne se résume plus qu'à fournir des données : il sert aujourd'hui à façonner l'avenir.

La voie à suivre est claire : dépasser les feuilles de calcul fragmentées et les cycles rigides en adoptant une plateforme unique. Cette solution doit prendre en charge l'IBP, les prévisions glissantes et la modélisation de scénarios basée sur l'IA. Grâce à cette approche, la fonction financière se transformera en véritable partenaire stratégique. Capable d'anticiper les changements, elle permettra de prendre de meilleures décisions et d'instaurer un climat de confiance à l'échelle de l'entreprise.

Plus d'informations → Découvrez comment OneStream peut vous aider à moderniser vos budgétisations, planifications et prévisions grâce à une plateforme unifiée et intelligente.

FAQ

Foire aux questions

Pourquoi l'élaboration budgétaire, la planification et les prévisions traditionnelles échouent-elles ?

Cinq causes profondes : la rigidité des cycles annuels, la fragmentation des données entre les systèmes, les difficultés de collaboration liées aux e-mails et aux feuilles de calcul, des analyses limitées dans le processus de planification, et des lacunes en matière d'échelle et de gouvernance.

Qu'est-ce que la planification opérationnelle intégrée (IBP) ?

L'IBP va au-delà de la planification des ventes et des opérations (S&OP) : elle synchronise les ventes, le marketing, l'approvisionnement, les opérations, les RH et la stratégie d'entreprise autour de facteurs partagés et d'horizons communs, afin que les plans s'alignent, que les compromis soient explicites et que les implications financières soient immédiates.

Comment se lancer dans la modernisation de l'élaboration budgétaire, de la planification et des prévisions ?

Un guide pratique en sept étapes : auditez votre environnement de planification, concevez la structure de l'IBP, unifiez les données sur un modèle unique, mettez en place des prévisions glissantes et des scénarios, opérationnalisez l'analyse, mesurez les facteurs clés, et renforcez vos compétences et votre gouvernance en matière d'IA.

Quels résultats les entreprises ont-elles obtenus avec OneStream ?

Carlyle Group a réduit de 50 % son temps de clôture financière, et Polaris a réduit de 30 % la durée de son cycle de prévision — tout en améliorant la précision des prévisions et la transparence.

Comment l'IA aide-t-elle les équipes financières ?

Les décideurs financiers indiquent que l'IA a permis d'obtenir de meilleures informations exploitables (60 %), d'améliorer la vitesse de prévision (60 %), de simplifier la prise de décision (59 %), d'automatiser les processus financiers clés (81 %) et d'améliorer leur capacité à prédire et à gérer les risques (73 %).

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