ESG - Définition, raison d’être, et les capacités de OneStream en matière de reporting et de planification ESG

Les organisations modernes ne peuvent plus ignorer l'engouement autour de l'ESG. Abréviation d'Environnement, Social et Gouvernance, l'ESG est une réaction au credo des années 1970 de Milton Friedman, selon lequel la responsabilité sociale des entreprises consiste à augmenter les profits. Mais trop d'exemples montrent aujourd'hui comment cette définition étroite de la responsabilité sociale a eu un impact négatif sur les employés, les communautés locales et/ou l'environnement - qui sont tous des parties prenantes.

Le fait de ne pas prendre en compte ces parties prenantes menace les modèles d'entreprise durables. Pour lutter contre cette menace, l'ESG vise à prendre en compte toutes les parties prenantes de l'entreprise. Les capacités de OneStream en matière de reporting et de planification ESG garantissent la disponibilité d'informations fiables en temps voulu. Mais avant de nous plonger dans tout cela, examinons d’abord ce qu'est l'ESG.

H2: Quelle est la définition de l'ESG?

L'acronyme ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance) désigne un cadre utilisé pour évaluer la durabilité et l'impact éthique d'une organisation sur la base de sa responsabilité environnementale, de ses pratiques sociales et de ses normes de gouvernance.

H2: Que sont les critères ESG ?

Les critères ESG sont un ensemble de normes utilisées pour évaluer les activités et les performances d'une entreprise dans trois domaines clés :

Environnemental : L'impact de l'entreprise sur l'environnement, notamment son empreinte carbone, la gestion des déchets, l'utilisation des ressources et les initiatives de lutte contre le changement climatique.

Social : Examine les relations d'une entreprise avec ses employés, ses clients, ses fournisseurs et les communautés, y compris la diversité sur le lieu de travail, les pratiques de travail et l'engagement communautaire.

Gouvernance : Elle évalue le leadership, l'éthique, la transparence, la rémunération des dirigeants, les droits des actionnaires et le respect de la réglementation.

Examinons maintenant les avantages de la GSE et la relation bidirectionnelle entre l'organisation et le climat.

Les avantages de l'ESG

La recherche montre que l'ESG est rentable. Comment ? Elle rend les entreprises plus résistantes en période de changement. Les chaînes d'approvisionnement interrompues pendant la pandémie en sont le parfait exemple. Les entreprises qui ont investi dans des relations de confiance avec leurs fournisseurs et leurs employés ont repris leur production plus rapidement et se sont développées plus vite que les entreprises qui n'avaient pas ce type de relations.

Vous n'êtes pas convaincu ? Alors, considérez ce qui suit.

La demande croissante d'investissements durables, un marché estimé à 34 000 milliards de dollars en 2026, est très forte aujourd'hui. Dans ce contexte, les gestionnaires de fonds doivent tenir compte d'exigences telles que l'absence d'émissions et de pollution, l'absence de travail des enfants, l'égalité des chances et bien d'autres encore, tout au long de la chaîne de valeur des actifs détenus en portefeuille.

Ces considérations requièrent des données, généralement non financières, et la qualité de ces données est au mieux discutable. En utilisant ces données, les gestionnaires d'actifs sont confrontés au risque que quelque chose ne va pas dans leurs fonds verts ou leurs portefeuilles d'égalité. Et l'écoblanchiment et d'autres types d'atteintes à la réputation frappent à la porte.

Dans le même temps, les gouvernements du monde entier souhaitent accélérer la transition vers les énergies renouvelables. Le Green Deal de l'Union européenne, la loi américaine sur la réduction de l'inflation et d'autres programmes de transition similaires dans d'autres parties du monde visent tous à soutenir les investissements privés dans les technologies vertes - avec des quantités massives d'argent public. Pourtant, ces gouvernements sont confrontés à un défi de taille : comment peuvent-ils s'assurer qu'ils soutiennent des technologies véritablement vertes et pas seulement d'anciennes technologies reconditionnées ?

Une fois de plus, la qualité douteuse des données est donc un problème. Comment peut-on alors se fier à la qualité des données ? Les gouvernements ont un avantage : ils disposent d'organismes de réglementation. Que font-ils pour l'ESG ? Ils les réglementent. La SEC américaine a publié des projets qui devraient devenir des lois à partir de l'exercice 2024. En novembre 2022, le Parlement européen a voté en faveur du CSRD, qui deviendra également obligatoire à partir de l'exercice 2024 pour la première cohorte d'entreprises. D'autres juridictions (par exemple, le Royaume-Uni, l'ANZ, Singapour, l'Afrique du Sud) ont adopté ou adopteront bientôt une législation similaire.

L'utilisation de données quantitatives et qualitatives pour rendre compte des questions environnementales et sociales, combinée à la gouvernance, garantira que des politiques sont en place et ancrées dans l'ensemble de l'entreprise, jusqu'au niveau de la direction. Ce processus est une entreprise de grande envergure pour les entreprises. C'est un parcours. Certaines entreprises sont sur cette voie depuis 15 à 20 ans. D'autres ne font que commencer.

Le sujet est vaste, mais un billet de blog n'est pas un essai. Pour ne pas perdre de temps, concentrons-nous sur la transition énergétique et l'accent mis sur le changement climatique dans le cadre du thème plus large de l'environnement.

L'interaction bidirectionnelle entre l'organisation et le climat

Par leurs activités, les organisations ont un impact sur l'environnement dans lequel elles opèrent, et les émissions de gaz à effet de serre (GES) des organisations peuvent avoir un impact sur le changement climatique. Les organisations peuvent toutefois faire des choix pour réduire cet impact. Ainsi, lorsque les organisations déclarent vouloir devenir NetZero d'ici 2035, elles doivent faire des choix pour atteindre cet objectif.

Les conséquences de l'inaction en matière d'émissions peuvent avoir un impact négatif sur le modèle d'entreprise d'une organisation. Lorsqu'elles prennent des décisions pour l'avenir, les organisations doivent donc tenir compte des risques et des opportunités liés au changement climatique.

Vous voyez les similitudes avec la finance ? Avec la fixation d'objectifs financiers et l'établissement de rapports sur les progrès réalisés. Avec l'identification des opportunités et l'atténuation des risques qui ont un impact sur les capacités futures à réaliser des bénéfices. Ces étapes constituent l'essence même des perspectives financières. À l'instar des perspectives financières, les marchés financiers tiennent compte de la résilience au changement climatique et d'autres paramètres de performance ESG dans le cours de l'action d'une entreprise.

Comment les organisations peuvent-elles s'assurer qu'elles sont prêtes pour ce voyage ?

Pourquoi OneStream pour le reporting et la planification ESG?

Pour de nombreuses organisations, le domaine de l'ESG est nouveau. Et la qualité des données est médiocre. Les organisations doivent rendre compte non seulement de leurs propres opérations, mais aussi de l'ensemble de leur chaîne de valeur. Cette combinaison crée un énorme puzzle de données avec lequel de nombreuses organisations se débattent. Certains disent que la partie réglementaire est peut-être la partie « facile ». La manière d'obtenir des données fiables de la part de tous les fournisseurs est un défi bien plus important. Et la façon de planifier la feuille de route vers un engagement « zéro émission nette » pour 2035 est également un défi important.

La qualité des données sera donc sans aucun doute un sujet majeur pour les années à venir. La plateforme OneStream s'est avérée très utile pour gérer la qualité des données (voir figure 1). Chez OneStream, notre moteur d'intégration des données, nos flux de travail, nos capacités de consolidation et d'audit des tâches sont exactement ce dont les organisations ont besoin pour maîtriser la qualité des données.

Mais comment les organisations peuvent-elles rendre compte de la performance ESG de manière significative ? En l'alignant sur la performance financière. L'autre partie de notre revendication pour l'ESG est donc que les entreprises doivent aligner le reporting et la planification ESG sur leur reporting et leur planification financière en...

• En permettant aux dirigeants de prendre des décisions sur la base de critères financiers et ESG.
• En rendant compte de la performance de manière cohérente et facile à comprendre pour les marchés financiers et les autres parties prenantes.
• En produisant des rapports et des analyses qui parlent le langage du conseil d'administration et fournissent une base solide pour la stratégie de l'entreprise.

Comment OneStream fait-il tout cela ? Ceux qui connaissent notre plateforme savent que nous sommes reconnus comme le leader du marché en matière de qualité des données, de reporting, de planification, etc. Cela signifie que la plateforme, telle qu'elle est, peut également relever les défis du reporting et de la planification ESG (voir figure 2). D'ailleurs, certains de nos clients utilisent déjà OneStream pour leurs rapports ESG.

L’ESG Blueprint d’OneStream

Comment la publication de notre solution ESG Blueprint (incluse dans votre licence OneStream) peut-elle aider votre organisation ? En bref, vous pouvez accélérer la production de vos rapports ESG dans OneStream. Le schéma directeur ajoute des calculs de carbone vérifiables avec des métadonnées préconfigurées, des règles commerciales et des tables de données pour prendre en charge vos émissions Scope 1 et 2. Appliquez les facteurs d'émission de votre choix et laissez OneStream gérer vos contrats d'énergie renouvelable (REC, PPA) pour calculer votre méthode de localisation et de marché. Ensuite, combinez les données ESG et financières dans des mesures d'intensité qui montrent l'évolution vers vos objectifs d'émission.

Dans l'ESG Blueprint, vous pouvez saisir l'activité (par exemple, la consommation de carburant, l'utilisation d'électricité) ou la distance (par type de véhicule). Le schéma directeur applique ensuite des facteurs pour convertir ces données en équivalent dioxyde de carbone (CO2e), le dénominateur commun du potentiel de réchauffement de la planète. La solution convertit également les types courants de réfrigérants en CO2e.

Vous pouvez découper vos données sur les émissions (voir figure 3) de la même manière que vous le faites pour vos données financières (par exemple, par région, par produit, par secteur d'activité, etc.) La dimensionnalité extensible fournit à votre modèle de données ESG les structures que vous avez définies pour votre modèle financier. À partir de là, vous pouvez étendre le modèle ESG avec plus de granularité - par exemple, par emplacement (usine, entrepôt, mine, bureau) ou par classe d'actifs (par exemple, type de véhicule). Et vous pouvez faire tout cela avec un seul point de maintenance et un contrôle total.

De plus, les calculs effectués dans l'ESG Blueprint sont entièrement transparents et vérifiables. La solution est accompagnée d'un ensemble de rapports qui vérifient la cohérence du modèle de données, ce qui permet à votre organisation de rendre compte et de planifier l'ESG en toute confiance.

En savoir plus

Pour en savoir plus, lisez notre livre blanc ESG ou consultez les articles de blog de notre série ESG. Et si votre organisation est prête à aligner le reporting et la planification ESG sur le reporting financier et à prendre de l'avance sur les prochains mandats de divulgation, contactez OneStream dès aujourd'hui pour commencer.

Télécharger le livre blanc

H2: FAQs sur l’ESG

H3: Qui utilise les critères ESG ?

Les critères ESG sont utilisés par les investisseurs, les régulateurs, les consommateurs et les entreprises pour évaluer la durabilité et les pratiques éthiques.

H3: Quels sont les secteurs qui mettent l'accent sur l'ESG ?

Si toutes les industries peuvent mettre en œuvre l'ESG, des secteurs comme l'énergie, la finance et l'industrie manufacturière s'y intéressent souvent de près en raison de leur impact environnemental et social.

H3: Comment les entreprises tirent-elles profit des pratiques ESG ?

Les entreprises tirent profit des pratiques ESG en attirant des investisseurs socialement responsables, en renforçant la réputation de leur marque, en améliorant leur efficacité opérationnelle et en atténuant les risques liés à la réglementation et à la réputation.

H3: Qu'est-ce que l'investissement ESG ?

L'investissement ESG consiste à sélectionner des investissements sur la base des pratiques environnementales, sociales et de gouvernance d'une entreprise, en plus des mesures financières traditionnelles.

L'ESG aide les investisseurs à identifier les entreprises ayant des pratiques durables et éthiques susceptibles d'offrir une valeur à long terme et un risque réduit.

H3: Comment la gouvernance ESG est-elle évaluée ?

La gouvernance ESG est évaluée sur la base de critères tels que la structure du conseil d'administration, la transparence des rapports, le respect des normes éthiques et l'engagement avec les parties prenantes.