Che cos'è la rendicontazione finanziaria e perché è importante?

La rendicontazione finanziaria è una funzione essenziale di qualsiasi organizzazione finanziaria. Fornisce alle principali parti interessate un quadro dettagliato della performance finanziaria per aiutare a prendere decisioni informate per il futuro. La rendicontazione finanziaria e qualsiasi analisi correlata dei risultati finanziari sono importanti per molti dipartimenti di pianificazione e analisi finanziaria (in inglese Financial Planning and Analysis - FP&A), in quanto forniscono dati sulla salute economica dell'azienda nel suo complesso.

Grazie alle sue numerose funzionalità vantaggiose, il processo di rendicontazione finanziaria è fondamentale quando si tratta di valutare e selezionare un pacchetto software a supporto delle attività di FP&A e del team contabile. Diamo un'occhiata più da vicino a questa funzione e al motivo per cui è così importante.

Indice

• Che cos'è la rendicontazione finanziaria?
• Perché è importante la rendicontazione finanziaria?
• Principali stakeholder e relativi requisiti di rendicontazione finanziaria
• Il divario nella rendicontazione finanziaria
• Reportistica e analisi nel software CPM
• Ulteriori informazioni
• Rendicontazione finanziaria: domande frequenti

Che cos'è la rendicontazione finanziaria?

Il processo di informativa finanziaria fornisce agli stakeholder una rappresentazione accurata della situazione finanziaria di un'impresa, inclusi ricavi, spese, utili, capitale e flusso di cassa. L'impresa può essere una società privata o pubblica, un'organizzazione senza scopo di lucro, un ente governativo, un istituto di istruzione superiore o un'altra organizzazione.

I principali documenti contabili prodotti attraverso il processo di informativa finanziaria includono:

• Bilancio – Fornisce una visione consolidata delle attività, delle passività e del capitale dell'impresa in un determinato momento. Il bilancio viene solitamente redatto alla fine del mese, alla fine del trimestre e alla fine dell'anno.
• Conto economico – Conosciuto anche come conto profitti e perdite, il conto economico è un rendiconto finanziario che riassume le entrate, le spese e i profitti o le perdite dell'impresa in un determinato periodo di tempo. I conti economici vengono solitamente redatti per un mese, un trimestre, un anno intero o su base cumulativa dall'inizio dell'anno.
• Rendiconto finanziario – Il rendiconto finanziario riassume l'ammontare di liquidità generata dall'impresa (fonti) e come tale liquidità viene spesa (impieghi). Contiene elementi sia del conto economico che dello stato patrimoniale ed è fondamentale per una corretta gestione finanziaria dell'impresa.

Perché è importante la rendicontazione finanziaria?

La rendicontazione finanziaria offre una serie di vantaggi, motivo per cui è uno degli aspetti più cruciali di qualsiasi attività commerciale. Garantisce trasparenza e responsabilità in merito alla salute finanziaria di un'azienda, assicurando al contempo il rispetto di qualsiasi legge o requisito di conformità. Grazie alla divulgazione dei risultati finanziari, gli stakeholder e gli investitori possono valutare la redditività, la liquidità e la solvibilità per prendere decisioni più informate.

Principali stakeholder e relativi requisiti di rendicontazione finanziaria

Stakeholder esterni

Un bilancio deve informare e soddisfare le esigenze di una varietà di stakeholder. Questi possono includere investitori esterni, proprietari, banchieri, mercati pubblici, autorità di regolamentazione e consigli di amministrazione. Tutti hanno bisogno di comprendere la performance finanziaria dell'impresa per orientare le decisioni di investimento, applicare le imposte, garantire la conformità e fornire consulenza alla direzione esecutiva.

Gli stakeholder esterni sono solitamente più interessati ai principali dati finanziari sopra menzionati, nonché ai dettagli di supporto, ai prospetti e ai commenti (ad esempio, la discussione e l'analisi della direzione) relativi alla performance finanziaria dell'impresa.

Stakeholder interni

I rendiconti finanziari sono strumenti essenziali anche per informare gli stakeholder interni in merito alla performance finanziaria dell'impresa. Tra questi possono figurare l'amministratore delegato, il direttore finanziario e il team dirigenziale, nonché i manager di tutta l'azienda che hanno bisogno di comprendere le performance della propria filiale, divisione, unità aziendale o funzione rispetto all'azienda nel suo complesso.

Gli stakeholder interni sono solitamente più interessati al conto economico consolidato dell'impresa, nonché ai rendiconti economici relativi alla loro specifica area di responsabilità. È qui che la rendicontazione finanziaria si amplia per includere l'analisi finanziaria, che viene fornita nell'ambito della rendicontazione gestionale interna. Essa può includere quanto segue:

• Confronto dei risultati finanziari con il budget originale per il periodo, evidenziando le variazioni positive e negative che devono essere analizzate.
• Confronto con i risultati del periodo precedente (ad esempio, trimestre precedente o stesso trimestre dell'anno precedente)
• Confronto di ricavi, spese e profitti o perdite tra filiali, unità aziendali, reparti o linee di prodotti.

Figura 1 – Dashboard esecutivo interattivo. La forma che possono assumere questi report di gestione finanziaria interna può variare in base alle preferenze degli stakeholder interni. Alcuni potrebbero preferire report finanziari cartacei o libri contabili. Altri potrebbero preferire l'accesso elettronico ai report finanziari tramite e-mail, mentre altri ancora potrebbero preferire esaminare i risultati finanziari attraverso un dashboard interattivo (vedi figura 1), con la possibilità di approfondire gli indicatori chiave di prestazione (in inglese Key Performance Indicators - KPI) o i valori riportati nei report finanziari. Gli analisti finanziari e operativi potrebbero preferire accedere ai risultati finanziari e operativi tramite un foglio di calcolo Excel, in modo da poter suddividere i dati ed eseguire analisi di scenario secondo necessità.

Il divario nella rendicontazione finanziaria

Considerate le esigenze sempre più stringenti degli stakeholder interni in materia di rendicontazione e analisi finanziaria, ci si potrebbe chiedere in che misura le aziende riescano a soddisfare le esigenze di questo pubblico. Purtroppo, nonostante l'esplosione dei dati all'interno delle organizzazioni, molte aziende faticano ancora a soddisfare le esigenze informative dei dirigenti e dei manager perché non dispongono degli strumenti adeguati. Secondo il sondaggio FSN Future of Analytics in the Finance Function del 2020, solo il 14% dei responsabili finanziari ritiene che la propria reportistica e analisi siano approfondite. Ciò significa che l'86% degli sforzi di reporting e analisi non raggiunge l'obiettivo. Perché? Perché la maggior parte delle aziende si affida a silos frammentati di fogli di calcolo, software ERP legacy e di gestione delle prestazioni aziendali (in inglese Corporate Performance Management - CPM), data lake e strumenti di BI per le proprie esigenze di reporting. Ciò costringe i team finanziari a costruire processi disgiunti attorno alla propria tecnologia.

Reportistica e analisi nel software CPM

Le moderne soluzioni software CPM offrono numerosi vantaggi rispetto alle soluzioni CPM tradizionali. Sono spesso implementate nel cloud, consentendo di ottenere risultati più rapidamente. Offrono funzionalità specifiche progettate per soddisfare le esigenze delle aziende in materia di chiusura finanziaria, consolidamento, pianificazione, reportistica e analisi. Inoltre, la maggior parte include solide funzionalità di reporting e analisi integrate. Se queste funzionalità non sono incluse nella soluzione CPM che state selezionando, sarà necessario integrare la soluzione con strumenti di BI e reporting di terze parti.

Figura 2 – Piattaforma finanziaria intelligente di OneStream. Ad esempio, grazie a un'ampia gamma di funzionalità di reporting e analisi, OneStream contribuisce a ridurre la dipendenza da fogli di calcolo e strumenti di reporting frammentati, aumentando la velocità, la portata e l'accuratezza del reporting in tutta l'organizzazione. La piattaforma finanziaria intelligente di OneStream (vedi figura 2) unifica i processi finanziari dell'ufficio del direttore finanziario, fornendo all'organizzazione un software di reporting finanziario self-service e facile da usare per una varietà di gruppi di stakeholder. Le funzionalità di reporting e analisi di OneStream includono:

• Reportistica guidata per la creazione rapida di rendiconti finanziari
• Reportistica di produzione per report operativi perfetti al pixel
• Dashboard interattivi con sofisticate visualizzazioni dei dati
• Motore Analytic Blend che combina dati operativi dettagliati con dati finanziari sintetici, consentendo ai manager di identificare tendenze giornaliere e settimanali e segnali finanziari
• Integrazione con Microsoft Excel® per l'inserimento dei dati, la reportistica e l'analisi
• Integrazione con Microsoft Office®, inclusi Word e PowerPoint

Ulteriori informazioni

La funzione di rendicontazione finanziaria è essenziale sia per le funzioni contabili che per quelle di FP&A. Queste capacità sono un fattore importante da considerare quando le aziende valutano soluzioni CPM per la chiusura finanziaria, il consolidamento, la pianificazione e le previsioni.

Oltre 1.400 aziende hanno scelto la piattaforma Intelligent Finance unificata di OneStream per supportare le loro esigenze di chiusura finanziaria, consolidamento, pianificazione, rendicontazione e analisi. Forniamo risultati finanziari e operativi accurati e tempestivi agli stakeholder interni ed esterni. Per saperne di più, consulta il nostro eBook interattivo e contatta OneStream se hai bisogno di assistenza.

Sapevi che OneStream offre anche un webinar dimostrativo dal vivo ogni venerdì per un'ora su un argomento specifico? Consulta la nostra libreria di risorse.

Rendicontazione finanziaria: domande frequenti

Informativa finanziaria e contabilità: qual'è la differenza?

Sebbene l'informativa finanziaria e la contabilità siano strettamente correlate, svolgono due funzioni diverse. La contabilità raccoglie e archivia dati quali ricevute e fatture, mentre i rendiconti finanziari analizzano i dati per fornire informazioni preziose sulla posizione finanziaria di un'organizzazione.

Qual'è l'obiettivo dell'informativa finanziaria?

L'obiettivo dell'informativa finanziaria è fornire agli stakeholder informazioni accurate e complete sulla performance e sulla posizione finanziaria di un'azienda. Questa trasparenza consente di prendere decisioni informate, garantisce la conformità normativa, rafforza la fiducia degli investitori e supporta un'allocazione efficace delle risorse e una pianificazione strategica.

Quali sono i vantaggi della rendicontazione finanziaria?

Una buona rendicontazione finanziaria può aiutare a ottimizzare la vostra attività in diversi modi, offrendo una serie di vantaggi, tra cui:

• Trasparenza: offre una visione chiara della salute finanziaria della vostra azienda, garantendo la responsabilità nei confronti degli stakeholder.
• Processo decisionale informato: aiuta investitori e creditori a prendere decisioni informate fornendo informazioni finanziarie dettagliate.
• Conformità normativa: garantisce il rispetto degli standard legali e normativi.
• Comunicazione con gli stakeholder: fornisce informazioni finanziarie cruciali a dipendenti, clienti e altri stakeholder, favorendo la fiducia.
• Gestione del rischio: identifica i potenziali rischi finanziari, consentendo una gestione proattiva.
• Pianificazione strategica: fornisce dati per fissare obiettivi, allocare risorse e sviluppare strategie aziendali.
• Benchmarking: facilita il confronto con i concorrenti del settore per identificare i punti di forza e le opportunità di miglioramento.

A cosa serve la rendicontazione finanziaria?

La rendicontazione finanziaria offre una visione chiara della salute finanziaria di un'azienda, aiutando gli stakeholder a prendere decisioni informate. Garantisce trasparenza, conformità normativa e fiducia degli investitori, facilitando al contempo la valutazione delle prestazioni e la pianificazione strategica. Aiuta inoltre a identificare le tendenze, gestire i rischi e garantire l'efficienza delle operazioni.

Chi utilizza i rendiconti finanziari?

La rendicontazione finanziaria è utile per diversi settori all'interno di un'azienda. Pertanto, molte persone potrebbero aver bisogno di accedere ai vostri rendiconti finanziari, tra cui investitori, azionisti, creditori, dipendenti, finanziatori e dirigenti.