Permitir la recogida de fondos propios con un solo clic en el proceso de consolidación financiera

En el mundo de la contabilidad, y concretamente cuando se trata de la consolidación de los resultados financieros de múltiples empresas que son propiedad de una empresa matriz, el método de puesta en equivalencia se utiliza para valorar la inversión de una empresa en otra cuando ejerce una influencia significativa sobre la empresa en la que invierte. No hay procesos de consolidación y eliminación como en el método de consolidación, sino que el inversor declarará su participación en los fondos propios de la participada como inversión. El umbral de “influencia significativa” suele ser una participación del 20-50%.

Según el método de puesta en equivalencia, la inversión se registra inicialmente al coste histórico y se realizan ajustes del valor en función del porcentaje de participación del inversor en los ingresos netos, las pérdidas y el reparto de dividendos. Sin embargo, en algunos países, como los nórdicos y los Países Bajos, se da una vuelta de tuerca a este método. Mientras que el resto del mundo suele valorar sus inversiones al coste, los holandeses y otros países tienen la costumbre de valorar sus inversiones al valor patrimonial. La reevaluación del valor de la inversión en los estados financieros del inversor para reflejar los cambios en los fondos propios de la participada se denomina recogida de fondos propios. Sigue leyendo para saber más sobre el planteamiento de recogida de fondos propios y cómo hemos resuelto el problema utilizando la plataforma financiera de OneStream.

¿Qué es la recogida de fondos propios?

Normalmente, los holdings declaran el valor de sus inversiones al coste. Sin embargo, los holandeses decidieron hacerlo de otra manera. Los requisitos legales exigen que las entidades o grupos neerlandeses declaren el “valor liquidativo” (NAV) actual de la inversión. El proceso para recoger el valor patrimonial de las inversiones en lugar del precio de coste se denomina “Equity Pickup (EPU)” o recogida de fondos propios.

Al menos, todas las empresas con propietarios neerlandeses o un subgrupo neerlandés se enfrentan a este requisito. Sin embargo, la recogida de participaciones a menudo se ha integrado en un engorroso proceso manual, ya que ninguna solución informática está preparada para soportarlo. Hasta ahora. Gracias a la plataforma unificada de software CPM de OneStream, hemos podido eliminar este proceso manual. El resultado fue una técnica que puede implementarse una sola vez y que integra y automatiza la recogida de fondos en el proceso de consolidación financiera con un solo clic.

Automatización de la recogida de fondos propios hasta ahora

Lo que hemos visto al trabajar con clientes es que muchas soluciones de software sólo recogen los beneficios no distribuidos y las pérdidas de las filiales. No registran ningún otro cambio en los fondos propios. Esto significa que, además, hay que contabilizar los diarios anuales del valor liquidativo (NAV) para que puedan presentar un estado adecuado de cambios en el patrimonio neto de la empresa. Los sistemas no son capaces de desglosar el detalle necesario porque no disponen de información tan detallada. El resultado, sin embargo, sigue siendo poco automatizado.

Recogida de fondos propios totalmente integrada

Una aplicación completa de la captación de recursos propios tiene en cuenta que la variación de los recursos propios (de las filiales) se produce no sólo por los beneficios o las pérdidas, sino también por otros movimientos reales de los recursos propios, como las conversiones de divisas, los pagos de dividendos (que reducen los recursos propios), la emisión de nuevo capital social (que aumentan los recursos propios) o las revalorizaciones.

La solución unificada de OneStream te permite integrar plenamente la recogida de fondos como parte de un proceso de consolidación con un solo clic. La forma en que AMCO Solutions (anteriormente Agium EPM) implementa la recogida de fondos propios también permite la subconsolidación y múltiples pases de consolidación.

Más información

Para obtener más información sobre la solución y sobre cómo abordamos el mantenimiento y las posibilidades de los cuadros de mando relacionados con la recogida de fondos propios, lee el libro blanco de Agium EPM titulado Equity Pickup: A View on Automation o ponte en contacto con nosotros.

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Preguntas frecuentes

¿Qué son los fondos propios de una empresa?

Los fondos propios de la empresa representan los recursos financieros que pertenecen a los propietarios o accionistas, y reflejan la inversión que han realizado en el negocio. Incluyen elementos como el capital social, que son las aportaciones iniciales o posteriores de los socios; las reservas, que provienen de beneficios acumulados no distribuidos; y el resultado del ejercicio, que corresponde al beneficio o pérdida neta generada en un período.

¿Por qué los fondos propios son importantes en la contabilidad?

Reflejan la salud financiera y capacidad de la empresa para:

• Autofinanciar proyectos
• Generar valor
• Mantener solvencia

¿Qué información revelan los fondos propios en un balance?

• Capacidad financiera de la empresa
• Nivel de inversión de los accionistas
• Solidez económica de la organización

¿Cuál es la relación entre fondos propios y patrimonio neto?

Los fondos propios son un componente fundamental del patrimonio neto, reflejando la inversión de los accionistas.

¿Qué es la financiación propia?

La financiación propia, también conocida como autofinanciamiento o financiamiento interno, es cuando una empresa o persona utiliza sus propios recursos económicos para financiar proyectos, inversiones o gastos, sin recurrir a fuentes externas de financiamiento como préstamos bancarios o inversores.